Национальный банк внес ряд изменений в нормативно-правовые акты, определяющие подходы к оценке кредитного риска.
Во-первых, внесены изменения в Правила работы банков в связи с введением военного положения, которыми установлены временные особенности осуществления оценки кредитного риска. Такие особенности были введены для поддержки банков в предоставлении ими гибких условий кредитных каникул для заемщиков в период неопределенности. С постепенным возобновлением экономики НБУ начинает возвращение к общепринятым подходам относительно оценки кредитного риска.
Изменениями к Правилам возобновляются требования относительно:
ежемесячного/ежеквартального погашения долга в объеме, не меньше суммы начисленных доходов согласно бухгалтерскому учету, как обязательного условия для оценки активов на групповой основе и по упрощенному подходу;
расчета количества дней просрочки погашения долга. Такое требование возобновляется с 30 июня 2022 года. В то же время количество дней просрочки погашения долга в период с 25 февраля до 29 июня (включительно) к расчету приниматься не будут.
Также вводится требование к банкам осуществлять анализ всей имеющейся информации относительно состояния залога на территориях, которые пострадали от военной агрессии. Если банку станет известно из любых источников информации о потере или значительном повреждении залога, это должно быть принято им во внимание во время оценки кредитного риска.
В то же время изменениями в Правила внесены некоторые смягчения относительно требований к оценке кредитного риска, что будет стимулировать банки к осуществлению своевременной реструктуризации кредитов для поддержки платежеспособных должников, а именно:
банки имеют право не признавать дефолт по кредитам, долгосрочная реструктуризация по которыми приводит к уменьшению нынешней стоимости будущих денежных потоков (NPV) больше чем на 10%;
приостановлено действие признаков высокого кредитного риска, определение которых основывается на финансовых результатах и долговой нагрузке заемщиков.
Кроме того, с целью содействия поддержке ликвидности банков отменены ограничения на осуществление операций со связанными с банком материнским банком/материнским финансовым учреждением (нерезидентами) относительно обмена иностранной валюты на условиях "своп" в пределах 1-й группы Классификатора иностранных валют и банковских металлов.
Во-вторых, чтобы облегчить банкам процесс оценки кредитного риска, внесены изменения в Положение о определении банками размера кредитного риска по активным банковским операциям, которыми предусмотрено расширение возможностей банков в применении упрощенных подходов к оценке кредитного риска, что основывается на состоянии обслуживания, а именно:
увеличен с 5 млн грн до 20 млн грн размер кредитов юридическим лицам, оценку которых банк имеет право осуществлять на групповой основе;
увеличен с 0,1% до 0,2% основного капитала банка размер долга по активам должников, которые банк имеет право оценивать по упрощенному подходу.
Также, с целью дальнейшей адаптации требований Положения к европейским пруденциальным подходам введено требование относительно признания дефолтными обесцененных активов на третьей стадии уменьшения полезности, которые признаны такими согласно МСФЗ и нормативно-правовым актам НБУ по бухгалтерскому учету.
В-третьих, принято решение о внесении изменений в Инструкцию о порядке регулирования деятельности банков в Украине относительно снижения с 150% до 100% веса риска (RWA) по потребительским необеспеченным кредитами. Это даст банкам возможность использовать накопленный капитал на частичное покрытие убытков, вызванных военной агрессией рф.
Такие изменения утверждены постановлениями Правления НБУ от 17 июня 2022 года № 126 и № 127.
По мнению НБУ, эти нововведения должны обеспечить своевременную и адекватную оценку банками размера кредитного риска, недопущения потери банками ликвидности, которая в целом должна способствовать обеспечению их стабильной деятельности.
По материалам НБУ.
Получи 5 рабочих мест - плати за 2! Только в июне действуют скидки на решение LIGA360 для бизнеса. Предоставь ключевым ролям компании - топменеджерам, бухгалтерам, кадровым специалистам - инструменты для принятия решений и управления рисками. Подробности по ссылке.
