Правительство одобрило законопроект относительно имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Кабинет Министров одобрил законопроект, которым предлагается внести изменения в Налоговый кодекс в части имплементации международного стандарта автоматического обмена информацией о финансовых счетах.

Целью проекта Закона является внедрение Украиной Общего стандарта отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (Стандарт CRS), предусматривающего ежегодный международный автоматический обмен данных о финансовых счетах.

Изменения, которые предусматриваются законопроектом, устанавливают:

• требования для финансовых агентов применять правила Стандарта CRS во время осуществления надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов и подавать в ГНС информацию о финансовых счетах владельцев счетов, являющихся налоговыми резидентами других юрисдикций - партнеров по обмену информацией;

• функции и права контролирующих органов для обеспечения получения информации, необходимой для обмена в соответствии со Стандартом CRS;

• требования относительно минимального срока хранения документов и порядка предоставления контролирующему органу таких документов некоторыми субъектами хозяйственной деятельности;

• порядок получения информации для налоговых целей контролирующим органом в соответствии со Стандартом CRS и на запрос от компетентного органа иностранной юрисдикции на основании международного договора;

• эффективный механизм контроля относительно соблюдения требований стандартов финансовыми агентами.

Прогнозируется, что его принятие позволит обеспечить надлежащее выполнение Украиной международных обязательств относительно обмена информацией для налоговых целей, повысить прозрачность и надежность Украины как государства-партнера по обмену информацией, а также будет способствовать предотвращению уклонения от уплаты налогов и повышения уровня соблюдения требований налогового законодательства.

По материалам Минфина.