На какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение относительно предельных сумм?

В ГНС объяснили, на какие виды наличных расчетов не распространяется ограничение относительно предельных сумм наличных расчетов.

Пунктом 6 разд. II Положения о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине установлено, что субъекты хозяйствования имеют право осуществлять расчеты наличностью в течение одного дня по одному или нескольким платежными документами:

1) между собой - в размере до 10000 (десяти тысяч) грн. включительно;

2) с физическими лицами - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Субъекты хозяйствования в случае снятия наличных средств со счетов с целью осуществления наличных расчетов с физическими лицами обязаны предоставлять на запрос банка (филиалы, отделения) подтверждающие документы, на основании которых осуществляются такие наличные расчеты, необходимые банку (филиалу, отделению) для изучения клиента с учетом риск-ориентированного подхода.

Платежи сверх установленных предельных сумм проводятся через предоставителей платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы предоставителей платежных услуг для дальнейшего их перевода на счета. Количество субъектов хозяйствования и физических лиц, с которыми осуществляются наличные расчеты, на протяжении дня не ограничивается.

Это ограничение касается также расчетов во время оплаты за товары, приобретенные на производственные (хозяйственные) потребности за счет наличности, полученной с помощью платежного инструмента.

Физические лица имеют право осуществлять расчеты наличностью:

1) с субъектами хозяйствования в течение одного дня по одному или нескольким платежным документам - в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., проводятся через предоставителей платежных услуг путем перевода средств со счета на счет или внесения средств в кассы предоставителй платежных услуг для дальнейшего их перевода на счета;

2) между собой по договорам купли-продажи, которые подлежат нотариальному удостоверению, в размере до 50000 (пятидесяти тысяч) грн. включительно.

Платежи на сумму, которая превышает 50000 грн., осуществляются путем перевода средств со счета на счет или внесения и/или перевода средств на счета.

Ограничения не касаются:

1) расчета субъектов хозяйствования с бюджетами и государственными целевыми фондами;

2) добровольных пожертвований и благотворительной помощи;

3) использования наличности, выданной на командировку;

4) выплат, связанных с оплатой труда;

5) использование наличных средств из фонда оперативно-разыскных (негласных следственных) действий, созданного во исполнение части третьей статьи 24 Закону Украины "О Национальном антикоррупционном бюро Украины" и части четвертой статьи 17 раздела II Закона Украины "О Государственном бюро расследований".