Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку решением от 09.07.2026 г. № 09/21/4813/К03 утвердила новое Положение о порядке составления и раскрытия информации компаниями по управлению активами и лицами, осуществляющими управление активами негосударственных пенсионных фондов (далее - Решение № 09/21/4813/К03). С 1 октября 2026 года этот порядок заменяет отчетность, действующую с 2012 года, и касается компаний по управлению активами институциональных инвесторов. Полный состав отчетных форм по каждому уровню подачи, сроки для справки об аудите и практические последствия переходного периода для компаний - в подробном разборе на LIGA360.
Данные делятся на ежедневные, ежемесячные, ежеквартальные и годовые, и каждый уровень отдельно охватывает показатели самой компании и показатели института совместного инвестирования. В составе годового пакета появляется отдельная справка об аудиторском отчете со своим сроком подачи, оторванным от общего дедлайна 1 апреля, - взаимодействие с аудитором становится элементом планирования отчетного цикла.
Публичное раскрытие информации о фондах, напротив, сокращается до двух элементов - справки о стоимости чистых активов и ссылки на файл годовой финансовой отчетности на веб-сайте Центра сбора финансовой отчетности. Порог в 25 процентов изменения стоимости чистых активов запускает обязанность объяснить причины изменения в разрезе каждой операции с активами фонда за отчетный период.
Ошибка в переходном периоде обходится дорого: квартальные данные за III квартал 2026 года подаются еще по старым правилам, а уже с 1 октября вступает в силу новое Положение. LIGA360 формирует персональную ленту изменений профильного законодательства для компаний по управлению активами. Попробовать LIGA360.
