Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку рішенням від 09.07.2026 р. № 09/21/4813/К03 затвердила нове Положення про порядок складання та розкриття інформації компаніями з управління активами та особами, що здійснюють управління активами недержавних пенсійних фондів (далі - Рішення № 09/21/4813/К03). З 1 жовтня 2026 року цей порядок замінює звітування, чинне з 2012 року, і стосується компаній з управління активами інституційних інвесторів. Повний склад звітних форм за кожним рівнем подання, строки для довідки про аудит і практичні наслідки перехідного періоду для компаній - у детальному розборі на LIGA360.
Дані поділяються на щоденні, щомісячні, щоквартальні та річні, і кожен рівень окремо охоплює показники самої компанії та показники інституту спільного інвестування. У складі річного пакета з?являється окрема довідка про аудиторський звіт зі своїм строком подання, відірваним від загального дедлайну 1 квітня, - взаємодія з аудитором стає елементом планування звітного циклу.
Публічне розкриття інформації про фонди натомість скорочується до двох елементів - довідки про вартість чистих активів та посилання на файл річної фінансової звітності на вебсайті Центру збору фінансової звітності. Поріг у 25 відсотків зміни вартості чистих активів запускає обов'язок пояснити причини зміни в розрізі кожної операції з активами фонду за звітний період.
Помилка в перехідному періоді коштує дорого: щоквартальні дані за III квартал 2026 року подаються ще за старими правилами, а вже з 1 жовтня набирає чинності нове Положення. LIGA360 формує персональну стрічку змін профільного законодавства для компаній з управління активами. Спробувати LIGA360.
