Верховна Рада ухвалила у другому читанні законопроєкт № 8131 щодо автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки. Про це повідомив народний депутат Ярослав Железняк у своєму Telegram-каналі.
Ним впроваджуються два міжнародні стандарти у сфері прозорості та обміну інформацією для податкових цілей:
Загальний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки (CRS);
Стандарт щодо обміну інформацією за запитом (EOIR).
Законопроєкт передбачає внесення низки змін до Податкового кодексу та інші законодавчі акти, зокрема:
щодо імплементації CRS:
встановлення прямої вимоги для фінансових агентів застосовувати правила CRS, включаючи коментарі до нього, під час здійснення належної комплексної перевірки (due diligence) фінансових рахунків;
встановлення вимоги щодо мінімального строку зберігання документів, що підтверджують виконання фінансовими агентами вимог CRS (щонайменше п'ять років);
впровадження диференційованої системи фінансових (штрафних) санкцій для фінансових агентів, що передбачає відповідальність за різні види правопорушень, враховуючи істотність правопорушення;
встановлення порядку застосування штрафних (фінансових) санкцій для власників фінансових рахунків за подання недостовірної інформації фінансовим агентам;
щодо імплементації EOIR:
збільшення з трьох до п'яти років мінімального строку зберігання первинних документів для юридичних осіб - резидентів, для іноземних компаній з місцем ефективного управління в Україні, нерезидентів, які ведуть діяльність через постійні представництва (включаючи партнерства), та визначених інших суб'єктів господарювання;
введення визначення терміна «партнерство»;
уточнення правил надання інформації на запит контролюючих органів банками та іншими суб'єктами інформаційних відносин для виконання зобов'язань ДПС як компетентного органу України відповідно до міжнародних конвенцій про обмін інформацією для податкових цілей;
введення для іноземних компаній з місцем ефективного управління в Україні та для нерезидентів, які ведуть в Україні діяльність, що утворює постійне представництво, зобов'язання розкривати контролюючим органам інформацію про структуру власності та КБВ відповідно до вимог, аналогічних тим, що застосовуються до юридичних осіб, які зареєстровані в Україні.
За словами Ярослава Железняка, перший обмін інформацією з Україною планується у 2024 році.
А ви впевнені у due dilligence процедурах вашого бізнесу? Повноту інформації забезпечить рішення LIGA360. Досьє на 6,8 млн компаній, перевірка міжнародних санкційних списків, пошук токсичних зв'язків з рф та рб. Замовте LIGA360 сьогодні та забезпечте топ-команду інструментами для ухвалення рішень.
