НБУ посилює вимоги до організації системи внутрішнього контролю та управління ризиками у фінансових компаніях. Постановою НБУ № 12 від 2 лютого 2026 року внесено зміни до відповідного Положення, які передбачають імплементацію Глобальних стандартів внутрішнього аудиту та оновлення підходів до управління ризиками, зокрема для компаній, що працюють із заставним майном та планують займатися факторингом.
Глобальні стандарти та управління ризиками: що нового?
Зміни, що набирають чинності з 5 лютого 2026 року, є комплексними та стосуються кількох ключових аспектів діяльності фінансових компаній.
Напрям | Суть нововведень |
Внутрішній аудит | Уточнення вимог до побудови системи внутрішнього контролю відповідно до Глобальних стандартів внутрішнього аудиту. |
Управління ризиками | Оновлення підходів до організації системи управління ризиками, а саме: • операційний ризик: для всіх фінкомпаній, що працюють із заставним майном. • кредитний ризик та ризик ліквідності: для фінкомпаній, які планують здійснювати діяльність з факторингу (після введення в дію відповідного закону). |
Аутсорсинг | Уточнення вимог до порядку передавання фінансовими компаніями (що не становлять суспільний інтерес) ключових функцій на аутсорсинг. |
Дорожня карта для фінкомпаній: терміни на адаптацію
Національний банк встановив чіткі дедлайни для приведення діяльності фінансових компаній у відповідність до нових вимог.
Управління ризиками:
До 30 липня 2026 року - привести свою діяльність у відповідність до вимог щодо наявності системи управління кредитним, операційним ризиком та ризиком ліквідності.
Імплементація Глобальних стандартів внутрішнього аудиту:
До 31 березня 2026 року - провести самооцінку відповідності діяльності служби внутрішнього аудиту новим вимогам.
До 31 травня 2026 року - розробити або внести зміни до внутрішніх документів з питань внутрішнього аудиту.
До 30 вересня 2026 року - повністю привести діяльність служби внутрішнього аудиту у відповідність до вимог Положення.
Для фінансових компаній це означає необхідність провести значну роботу з перегляду та оновлення своїх внутрішніх політик, процедур та систем контролю. Для ефективної підготовки до нових вимог та уникнення санкцій з боку регулятора, компаніям варто використовувати комплексні юридичні рішення. LIGA360 надає доступ до всіх актуальних нормативно-правових актів НБУ, а також до інструментів для розробки внутрішньої документації та комплаєнс-контролю.
