Податкова служба оновила процедури камеральних перевірок для фінансових агентів, посиливши контроль за дотриманням вимог міжнародного стандарту обміну інформацією (CRS). Новий порядок деталізує, як саме контролюючі органи перевірятимуть своєчасність та повноту подання звітів про підзвітні рахунки.
На що податківці звертатимуть увагу під час камеральних перевірок?
1. Своєчасність подання звітів:
Автоматичний аналіз дат подання звітів про підзвітні рахунки та заяв про взяття на облік.
Зіставлення фактичних дат із законодавчо встановленими дедлайнами.
2. Виконання запитів ДПС:
Моніторинг строків надання відповідей на запити від податкових органів.
У разі затримки або ненадання відповіді, ця інформація стане підставою для перевірки та складання акта.
3. Повнота та достовірність даних:
Окрему увагу приділятимуть уточнюючим звітам та причинам їх подання.
Перевірка на наявність помилок чи недостовірних відомостей у поданих звітах.
Щоб дізнатися, які штрафи загрожують та деталі оновлених процедур - читайте повний аналітичний матеріал "Перевірки фінагентів"
Більше аналітичних матеріалів за темою є в LIGA360
