Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до української версії сайту

Как будет работать Бюро экономической безопасности

ЗАПУСК БЭБ

24 ноября Кабинет Министров Украины издал распоряжение № 1493-р «О начале деятельности Бюро экономической безопасности», которым дал старт официальному началу деятельности БЭБ для выполнения функций противодействия правонарушениям, посягающим на функционирование экономики государства.

Согласно со ст. 1 Закона Украины «О Бюро экономической безопасности Украины» Бюро экономической безопасности - это центральный орган исполнительной власти, на который возлагаются задачи противодействия правонарушениям, посягающим на функционирование экономики государства.

БЭБ контролируется Кабинетом Министров Украины.

Особенность БЭБ состоит в том, что это аналитический орган с правоохранительной функцией. Помимо осуществления традиционного досудебного расследования в уголовном производстве без силового давления на бизнес, аналитики БЭБ будут осуществлять уголовный анализ и давать рекомендации детективу в ходе следствия. Аналитика позволит работать на опережение и предотвращение проявлений преступных действий в сфере экономики, а не реагировать на них постфактум.

По данным КМУ, по состоянию на 25 ноября центральный аппарат БЭБ сформирован более чем на 30% от его предельной кадровой численности, что позволяет запустить аналитическую и правоохранительную функцию БЭБ. В то же время вместе со стартом работы БЭБ продолжится и кадровое доукомплектование центрального аппарата БЭБ, а также развитие его территориальных управлений.

Только недавно Кабинет Министров Украины передал в управление БЭБ специальное оборудованное здание по адресу: ул. Шолуденко, 31, г. Киев (бывшее помещение ГФС). В указанном здании будет расположен центральный аппарат БЭБ.

То есть одновременно с запуском БЭБ идет реформирование Службы безопасности Украины. СБУ больше не будет заниматься экономическими преступлениями.

КТО БУДЕТ УПРАВЛЯТЬ БЕБ

БЭБ будет руководить Директор, назначаемый Кабмином по представлению премьер-министра по резудвух сроков подряд. Кандидатуру директора отбирает конкурсная комиссия.

По состоянию на сегодняшний день Директором БЭБ назначен Вадим Мельник, который ранее возглавлял Государственную фискальную службу.

Директор Бюро экономической безопасности Украины будет ежегодно, не позднее 1 марта, отчитываться перед Верховной Радой Украины, Кабинетом Министров Украины о деятельности Бюро экономической безопасности Украины за предыдущий календарный год.

В целях обеспечения прозрачности и общественного контроля над деятельностью БЭБ при БЭБ, в соответствии со ст. 34 Закона Украины «О Бюро экономической безопасности Украины», был создан Совет общественного контроля в составе 15 человек, который возглавил Яков Воронин. Совет будет рассматривать отчет директора БЭБ и будет давать свое заключение.

В целом Совет будет выполнять роль коммуникатора с бизнесом и общественностью для оперативного решения проблем, связанных с функционированием БЭБ.

КОГДА БЕБ ЗАРАБОТАЕТ ПОЛНОЦЕННО?

Запуск БЭБ должен был состояться еще в конце сентября 2021 года, однако возникла определенная задержка в запуске, которая связана не только с кадровыми вопросами, такими как назначение главы ведомства, конкурсный отбор детективов и т.д., но и с задержкой передачи дел по вопросам экономической безопасности, которые до этого вели СБУ и налоговая милиция.

Приблизительно с середины декабря должны начаться конкурсы на занятие должностей региональных руководителей, чтобы запустить одновременно БЭБ по всей Украине. Также планируется, что в составе центрального аппарата и территориальных управлений БЭБ будут работать до 4 000 человек. Вместе с этим, будет происходить передача дел от ГФС, Нацполиции и ГБР к БЭБ.

Планируется, что с конца февраля - начала марта 2022 БЭБ начнет работать полноценно. Это анонсировал новоизбранный директор БЭБ на одной из пресс-конференций.

ПОЛНОМОЧИЯ БЕБ

БЭБ будет заниматься расследованием всех преступлений в сфере публичных финансов - экономических, финансовых и налоговых.

Ранее такие правоохранительные функции были и у налоговой милиции, и в экономических подразделениях СБУ и Министерства внутренних дел. Но теперь они не будут дублироваться. Таким образом, образовав БЭБ, Украина выполнит одно из требований Меморандума с МВФ и Европейским Союзом.

Новый орган будет заниматься аналитикой и выявлять системные преступления, работая с базами данных, без проведения оперативно-розыскных мероприятий и обысков.

Расследование экономических правонарушений станет исключительным полномочием БЭБ. В частности, это:

  • расследование финансовых и налоговых правонарушений;

  • махинации с уплатой налогов, подлог налоговой отчетности и т.п.;

  • подделка денег и финансовых документов;

  • изготовление и распространение нелегальных подакцизных товаров (алкоголь, табачные изделия, топливо);

  • препятствование законной хозяйственной деятельности и т.д.

Полномочия заниматься такими делами теряют Национальная полиция Украины, Служба безопасности Украины и ликвидируемая налоговая милиция.

ПОДСЛЕДСТВЕННОСТЬ БЕБ

Передача уголовных производств, подследственных БЭБ, от Нацполиции и СБУ будет осуществляться в соответствии с Заключительными и Переходными положениями Закона Украины «О Бюро экономической безопасности Украины» в течение 2 месяцев с момента старта работы БЭБ - путем принятия решений прокурорами в соответствующих уголовных производствах.

22.11.2021 Президент подписал Закон Украины «О внесении изменений в административное и уголовное законодательство о внедрении деятельности Бюро экономической безопасности Украины» (проект № 3959-1, еще не вступивший в силу), которым в действующее законодательство Украины вносится ряд изменений по подследственности дел БЭБ.

Сразу необходимо отметить, что те уголовные производства, по которым НАБУ уже проводит досудебное расследование на момент вступления в силу этого закона, останутся у НАБУ.

Вводится ответственность за мошенничество с НДС как отдельный вид уголовного преступления, расследование которого относится к компетенции БЭБ.

К подследственности БЭБ отнесены расследование следующих уголовных правонарушений, состав преступления и ответственность за которые определены в Уголовном кодексе Украины:

статья 199 - подделка денег, ценных бумаг, марок акцизного налога;

статья 200 - незаконные действия с документами на перевод, платежными картами, электронными деньгами;

статья 203-2 - незаконные азартные игры;

статья 204 - незаконное изготовление и сбыт подакцизных товаров;

статья 205-1 - подделка документов для регистрации компании или ФЛП;

статья 206 - противодействие законной хозяйственной деятельности;

статья 212 - уклонение от уплаты налогов;

статья 212-1 - уклонение от уплаты ЕСВ;

статья 218-1 - доведение банка до банкротства;

статья 219 - доведение до банкротства;

статья 220-1 - нарушение порядка ведения базы данных о вкладчиках или формирование отчетности;

статья 220-2 - подлог финансовых документов и отчетности;

статья 222 - мошенничество с финансовыми ресурсами;

статья 222-1 - манипулирование на организованных рынках;

статья 223-1 - подделка документов, которые подаются для регистрации выпуска ценных бумаг;

статья 224 - изготовление или сбыт поддельных ценных бумаг;

статья 229 - незаконное использование ТМ, фирменного наименования, квалифицированного указания происхождения товара;

статья 231 - коммерческий шпионаж;

статья 232 - разглашение коммерческой, банковской тайны или профессиональной тайны на рынках капитала и организованных товарных рынках;

статья 232-1 - незаконное использование инсайдерской информации;

статья 233 - незаконная приватизация;

статья 232-2 - утаивание информации о деятельности эмитента;

статья 233 - незаконная приватизация государственного, коммунального имущества.

БЭБ также будет расследовать преступления, ответственность за которые предусмотрены следующими статьями Уголовного кодекса Украины (в случае, если досудебное расследование таких уголовных правонарушений не отнесено к подследственности Государственного бюро расследований или Национального антикоррупционного бюро Украины):

статьей 191 (если предметом уголовного правонарушения есть бюджетное возмещение);

статьей 206-2 - противоправное завладение имуществом предприятия, учреждения, организации;

статьей 210 - нецелевое использование бюджетных средств, осуществление расходов бюджета или предоставление кредитов из бюджета без установленных бюджетных назначений или с их превышением;

статьей 211 - издание нормативно-правовых актов, уменьшающих поступление бюджета или увеличивающих расходы бюджета вопреки закону;

статьями 191 (кроме случая, предусмотренного пунктом 2 части третьей настоящей статьи) и 364 Уголовного кодекса Украины, при условии, если размер предмета таких уголовных правонарушений или причиненного ими ущерба составляет от пятисот до двух тысяч размеров прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на время совершения уголовного правонарушения и совершено должностным лицом государственного органа, органа местного самоуправления, субъекта хозяйствования, в уставном капитале которого доля государственной или коммунальной собственности превышает 50 процентов, и досудебное расследование таких уголовных правонарушений не отнесено к подследственности Государственного бюро расследований или Национального антикоррупционного бюро Украины.

Как видим, в Уголовном кодексе Украины устанавливается ответственность за мошенничество с налогом на добавленную стоимость как за отдельный вид уголовного правонарушения, расследование которого отнесено к компетенции БЭБ. Определение отдельного состава преступления в отношении мошенничества по НДС позволит для эффективного расследования фактов хищения или завладения бюджетными средствами в виде НДС.

МОЖЕТ ЛИ БЕБ ПРИЙТИ С ПРОВЕРКОЙ И К КОМУ?

Ключевыми методами БЭБ по противодействию правонарушениям в приоритетных отраслях экономики государства определяются следующие:

- противодействие махинациям по НДС, а именно так называемым «скруткам» и незаконному возмещению, будет происходить путем обобщения типовых примеров преступных схем, проведения контрольно-проверочных мероприятий с органами государственной власти, анализа соответствия предприятий критериям рисковости и отработки рисковых предприятий, усовершенствования правоприменительной практики в сфере налогообложение и т.п.;

- противодействие распространению нелегальной подакцизной продукции будет происходить путем обобщения типичных примеров преступных схем, усиления координации с бизнесом и налоговыми, таможенными, правоохранительными органами, разработки предложений по гармонизации акцизной политики государства и усовершенствования регуляторной базы.

Ликвидация налоговой милиции, лишение Службы безопасности Украины и Государственного бюро расследования права расследовать экономические преступления - это не только «стоп» части многочисленных проверок, это одна из самых ожидаемых реформ для украинского бизнеса.

На первый взгляд, все эти нововведения достаточно положительны с точки зрения концентрации полномочий по противодействию преступлениям в сфере публичных финансов в одном органе, однако, есть и другая сторона медали: детективы БЭБ также смогут активно использовать аналитический продукт и информационный документ за результатами уголовного анализа, чтобы инициировать расследование в уголовном производстве и, таким образом, оказывать давление на бизнес.

Не исключено, что БЭБ в первую очередь заинтересуется таможенными вопросами и уплатой налогов при импорте, а также акцизом, позже налогами, например налогом на добавленную стоимость. БЭБ планирует плодотворное сотрудничество с Государственной налоговой службой Украины.

Налоговая будет иметь возможность блокировать налоговые накладные рисковых компаний на основании информации от БЭБ, полученной, например, вследствие уголовного анализа аналитика БЭБ.

Не исключено, что БЭБ в первую очередь заинтересуется таможенными вопросами и уплатой налогов при импорте, а также акцизом, позже налогами, например налогом на добавленную стоимость. БЭБ планирует плодотворное сотрудничество с налоговой.

Налоговая будет иметь возможность блокировать налоговые накладные рисковых компаний на основании информации от БЭБ, полученной, например, вследствие уголовного анализа аналитика БЭБ.

Следует переживать тем компаниям, у которых нет имущества, офиса, складов и тому подобное, ими могут занятся в первую очередь.

ВЫВОДЫ

В целом, БЭБ должно взять на себя функции налоговой милиции, Службы безопасности Украины, Национальной полиции Украины в части расследования и противодействия экономическим правонарушениям. Создается БЭБ, в первую очередь, для налаживания отношений государства и его властных институций с бизнес-сообществом, следовательно, ожидается уменьшение давления на бизнес со стороны силовых структур. В частности, должна быть ликвидирована налоговая милиция, требующая МВФ.

Законодатель предусматривает, что Бюро станет аналитическим органом, занимающимся проведением комплексных исследований и аналитикой экономических, финансовых и налоговых правонарушений (уклонение от уплаты налогов, коррупция и т.п.).

Планируется, что БЭБ будет выполнять в определенной степени превентивную функцию. Таким образом, новый орган должен качественно обновить систему расследований и противодействия экономическим, финансовым и налоговым правонарушениям.

Закон Украины «О Бюро экономической безопасности Украины» направлен на реформирование взаимоотношений между властью и бизнесом, а также на выполнение Украиной своих обязательств перед МВФ. Ожидается, что создание БЭБ будет способствовать улучшению бизнес-климата в Украине. Однако окончательную оценку такой реформе можно будет дать только после ее претворения в жизнь.

Службы безопасности контролируют информацию и риски на ІТ-платформе LIGA360. Это единое пространство для работы департамента, которое позволит делиться документами, досье компаний, новостями и совместно обсуждать риски. Получите максимальный функционал продуктов ЛІГА:ЗАКОН для службы безопасности уже сегодня.

Подпишитесь на рассылку
Главные новости и аналитика для вас по будням
Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
На эту тему