Ця сторінка доступна рідною мовою. Перейти на українську

ТОП-5 комплаенс условий для сотрудничества с международными организациями

16.00, 25 октября 2023
1971
0

По итогам многочисленных опросов руководителей украинского бизнеса, которые проводил Национальный банк Украины в 2022 году, доля компаний, которые планировали привлекать кредитные средства заграницей, не превышала значения в 10,7%.

Несмотря на войну, о своей готовности к предоставлению кредитов и грантов (невозвратной целевой помощи) украинцам заявили Development Finance Corporation (DFC), правительство Германии через Фонд развития предпринимательства, Международная финансовая корпорация (IFC) и конечно же Европейский банк реконструкции и развития (ЄБРР).

В таком случае, когда помощи/денег от международных организаций в 2022 году хватает, вполне логично задаться вопросом почему, несмотря на достаточно низкую стоимость привлеченных средств и наоборот, значительное количество кредитных, грантовых программ, которые предлагаются международными организациями для украинского бизнеса, процент заинтересованных в них едва превышает 10%?

Дело в том, что для доступа к указанным средствам украинская компания должна соответствовать определенным требованиям, в частности в сфере комплаенс.

В этой статье расскажем о ТОП-5 основных комплаенс-условий, соблюдение которых позволит украинской компании получить кредит или грант от международной организации.

1. Структура собственности компании должна быть прозрачной и понятной для международной организации.

В Украине существует значительное количество организационно-правовых форм предпринимательской деятельности, которые регулируются рядом законов и нормативно-правовых актов. Собственник выбирает организационно-правовую форму деятельности компании, учитывая оптимальную налоговую нагрузку, производственную необходимость, ситуацию на рынке и прочие факторы.

История знает немало случаев, когда собственник оформляет компанию на фиктивных лиц, чтобы избежать участия публичных лиц в ее деятельности, или осуществляет ручное единоличное управления компанией без независимого наблюдательного совета, квалифицированного исполнительного органа (управления) и четкого разделения полномочий между ними, или оформляет перекрестное владение акциями и долями в целях "запутывания следов" фактического владения.

Прозрачность бенефициарной собственности проверяется несколькими международными институциями - Рекомендациями Группы по разработке финансовых мероприятий (FATF) и Глобальным Форумом ОЭСР по прозрачности и обмену информацией, которые требуют от стран обеспечить доступность информации о бенефициарной собственности на своей территории для внутреннего использования и обмена с иностранными органами власти.

Для получения международных денег важно, чтобы данные о конечном бенефициарном владельце компании были открытыми и прозрачными. Это позволяет международной организации, с одной стороны, идентифицировать владельца компании, а с другой - исключить возможность финансирования терроризма, отмывания средств и распространения оружия массового поражения через полученные от международной организации средства.

В соответствии с Международными стандартами борьбы с отмыванием средств, финансированием терроризма и распространением оружия массового поражения, одобренных Комитетом экспертов Совета Европы по оценке мер борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма (MONEYVAL) и FATF к финансовым и нефинансовым учреждениям и профессиям должно устанавливаться требование по определению, оценке и пониманию своих рисков отмывания средств и финансирования терроризма (для клиентов, стран или географических территорий, а также товаров, услуг, операций или способов предоставления/получения).

Рекомендация 24 FATF определяет, что страны должны принимать меры по предотвращению незаконного использования юридических лиц с целью отмывания доходов или финансирования терроризма. Страны должны обеспечить наличие достоверной, точной и своевременной информации о бенефициарной собственности и контроле юридических лиц, которую или доступ к которой могут оперативно получить компетентные органы. Кроме того, страны должны рассмотреть вопрос о мерах по упрощению доступа к информации о бенефициарной собственности, контролю для финансовых учреждений и специально определенных субъектов финансового мониторинга (DNBFP), на которых возложены обязательства в соответствии с Рекомендациями 10 и 22.

Помимо доступа к кредитным и грантовым средствам, украинские компании могут принять участие в закупках товаров и услуг, которые проводятся при участии международных организаций, или полностью финансируются ими.

При этом следует отметить, что "идентификация" владельцев компании через раскрытие данных о конечном бенефициарном владельце обусловлена ??требованиями по участию в международных процедурах закупки только одним участником.

Так, в соответствии с Принципами и правилами закупок ЕБРР, утвержденными 01.11.2017, участник конкурса о закупке может подать только одну заявку или участвовать в качестве партнера при объединения компаний без создания юридического лица или члена консорциума только в одной заявке на каждый контракт. Подача участником более чем одной заявки или участие в качестве партнера в более чем одной заявке на контракт приведет к отклонению всех заявок на тот контракт, в котором участвует эта сторона.

ЕБРР также устанавливает, что никакая аффилированная организация клиента или агент по закупкам, привлеченный клиентом, не имеют права на присуждение контракта, если не будет доказано отсутствие значительной степени общей собственности, влияния или контроля между клиентом или агентом клиента и аффилированной организацией. Подобные условия содержатся также во всех видах закупок, проводимых под эгидой Всемирного банка и других международных организаций.

Таким образом, прозрачность установления конечного бенефициарного собственника и определение четкой организационно-правовой структуры компании значительно упростит и ускорит взаимодействие с любой международной организацией.

2. Должностные лица, бенефициарные владельцы или лица, которые управляют или контролируют деятельность украинской компании, не должны быть включены ни в какие санкционные списки международного сообщества

Включение в санкционные списки преследует важные цели - разрешение конфликтов, борьба с терроризмом, нераспространение оружия массового поражения и продвижение демократии, верховенства права и прав человека. Санкции создают юридические обязательства для всех граждан, на территории страны, где они проживают или находятся, операторов и любого бизнеса, которые ведется в институтах примененных санкций.

На сегодняшний день существуют следующие основные международные санкционные списки:

  • санкции Office of Foreign Assets Control (OFAC), принятые Управлением контроля за иностранными активами, являющимися структурным подразделением Министерства финансов США

Из-за вооруженной агрессии России против Украины, международное сообщество активно вводит санкции, которые призваны сделать невозможным финансирование Россией войны и уменьшить ее влияние на промышленную, финансовую и энергетическую ситуацию в мире. Учет и управление главной базой данных санкций, наложенных после нападения России на Украину, осуществляет Национальное агентство по предотвращению коррупции на портале Война и санкции.

Следует заметить, что все санкционные списки достаточно динамичны, поскольку меняются почти тысячу раз в год, и в целом сводятся к следующим запретам:

  • запрет на ведение какой-либо деятельности и сотрудничества с субъектами, находящимися под действием санкций

  • заморозка активов лиц, попавших под действие санкций

  • запрет на оказание помощи субъектам, на которые распространяется действие санкций

Указанные санкции вводятся отдельно в отношении юридических и физических лиц. В случае обращения за международной финансовой помощью в финансовые учреждения в обязательном порядке будет проверяться компании и физические лица, осуществляющих на нее влияние и управление (или выступающих от ее имени), есть ли они в санкционных списках, определенных выше. Если да, то о сотрудничестве с международной организацией можно забыть.

За нарушение установленных санкций виновные лица несут значительную репутационную и финансовую ответственность, поэтому международные компании заботятся о «санкционной чистоте» своих контрагентов.

3. Наличие антикоррупционной политики, а также соблюдение ее правил и процедур

Соблюдение антикоррупционного законодательства установлено международными актами в сфере противодействия коррупции, стороной которых является Украина, и которые в силу этого являются частью украинского законодательства (а в случае конфликта с национальным законодательством имеют приоритет над ним), в частности:

  • Конвенцией Организации Объединенных Наций против коррупции (вступила в силу для Украины 01.01.2010 в соответствии с Законом Украины № 251-V от 18.10.2006)

  • Гражданской конвенцией Совета Европы о борьбе с коррупцией (вступила в силу для Украины 01.01.2006)

  • Уголовной конвенцией о борьбе с коррупцией (ETS 173) (вступила в силу для Украины 01.03.2010) и Дополнительным протоколом к ??ней (вступил в силу для Украины 01.03.2010)

Согласно ст. 62 Закона Украины «О предупреждении коррупции» украинская компания должна утвердить антикоррупционную программу в обязательном порядке:

  • если это государственное, коммунальное предприятие, хозяйственное общество, в которых государственная или коммунальная доля превышает 50%, где среднее расчетное число работников за отчетный (финансовый) год превышает 50 человек, а объем валового дохода от реализации продукции (работы, услуги) за этот период превышает 70 млн грн

  • если юридическое лицо является участником процедуры закупки в соответствии с Законом Украины "О публичных закупках", а стоимость закупки товара (товаров), услуги (услуг), работ больше 20 млн грн

В то же время, Стандартом ISO 37001 установлен единый международный стандарт антикоррупционного комплаенса в бизнесе для всех компаний независимо от требований украинского антикоррупционного закона.

Стандарт ISO 37001 предусматривает наличие антикоррупционной программы у компании со следующими разделами:

  • декларация честной уплаты налогов

  • запрет коррупции

  • политика в отношении подарков и гостеприимства

  • политика в сфере конфликта интересов

  • надзор за внедрением

Сертификат соответствия компании стандарту ISO 37001 может быть запрошен международной организацией для участия в конкурсе или доступа к грантовым средствам. Наличие у компании антикоррупционных стандартов и определенных в антикоррупционной программе процедур станет весомым доказательством их соответствия, что значительно облегчает для компании комплаенс-проверку для сотрудничества с международной организацией.

4. Независимый аудит деятельности украинской компании, исполненный на основе публичной отчетности компании, должным образом обнародованной и утвержденной.

В частности, необходимым условием для получения кредита украинских компаний DFC является финансовый аудит и бизнес-план, соответствующий условиям международного финансового анализа. В то же время DFC сейчас готова предоставлять бесплатные финансовые гранты перспективным компаниям, которые еще не прошли международный финансовый аудит, на его проведение и приведение корпоративной и операционной структуры в соответствие с международными требованиями и стандартами.

5. Наличие надежной системы защиты конфиденциальной информации

Если компания эффективно защищает персональныее данные сотрудников и контрагентов, обеспечивает конфиденциальности информации, минимизирует репутационные риски и соответствуетс вышеперечисленными условиями, то она может считаться надежным партнером для сотрудничества с международными организациями.

В качестве итога отметим, что для эффективного взаимодействия с международной организацией, украинская компания должна быть готовой доказать, что она имеет все необходимые процедуры, внутренний контроль или методики для надлежащего управления полученных денежных ресурсов. Это - ключ к эффективному, долгосрочному и взаимовыгодному сотрудничеству.

Как эффективно выполнять комплаенс-процедуры для бизнеса? С решением LIGA360. Контролируйте соблюдение требований законодательства, осуществляйте due dilligence и AML/KYC проверки, мониторите репутацию вашей компании и партнеров. Узнайте больше преимуществ по ссылке.

Подпишитесь на рассылку
Получайте по понедельникам weekly-digest о ключевых событиях бизнеса
Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
На эту тему