Так, банки должны оценивать клиентов по таким признакам:
- период существования клиента,
- его местонахождение,
- оффшорный статус учредителя/участника,
- изменения в деятельности,
- несоответствие ресурсов объемам осуществляемой деятельности,
- «схемные» расчеты,
- общую связь деятельности,
- негативную информацию,
- поддельные документы и неправдивую информацию,
- «искусственное» создание уставного капитала клиента,
- руководитель относится к социально уязвимым слоям населения или зарегистрирован на неподконтрольной Украине территории,
- предоставление права управления счетом другим лицам,
- значительный объем операций с наличностью,
- внешнеэкономические расчеты.
Отдельно Нацбанк отметил, что наличие у клиента одного или нескольких критериев, которые содержатся в приложении к этому письму, не означает, что финансовые операции этого клиента фиктивные. Но в таких случаях банкам рекомендуется проанализировать его деятельность на предмет подтверждения или опровержения соответствующих подозрений. При этом клиент может иметь как один критерий, так и несколько связанных между собой критериев.
Вместе с тем, если имеющейся информации недостаточно для осуществления анализа, банки могут подать запрос в другой банк. По результатам анализа информации о клиенте (в том числе полученной от другого банка) банку рекомендуется подтвердить или опровергнуть подозрения относительно осуществления клиентом финансовых операций, содержащих признаки фиктивности.
Если банк установил, что клиент осуществил такие операции, банкам рекомендуется установить этому клиенту неприемлемо высокий риск и отказать в поддержании или установлении деловых отношений (в том числе путем их расторжения).
Перечень критериев для выявления клиентов, финансовые операции которых содержат признаки фиктивности, содержится в письме НБУ от 26 мая 2017 года № 25-0008/37888.
