Верховная Рада приняла во втором чтении законопроект № 8131 относительно автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Об этом сообщил народный депутат Ярослав Железняк в своем Telegram-канале.
Им внедряются два международных стандарта в сфере прозрачности и обмена информацией для налоговых целей:
Общий стандарт отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (CRS);
Стандарт относительно обмена информацией по запросу (EOIR).
Законопроект предусматривает внесение ряда изменений в Налоговый кодекс и другие законодательные акты, в частности:
относительно имплементации CRS:
установление прямого требования для финансовых агентов применять правила CRS, включая комментарии к нему, во время осуществления надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов;
установление требования относительно минимального срока хранения документов, подтверждающих выполнение финансовыми агентами требований CRS (по меньшей мере пять лет);
внедрение дифференцированной системы финансовых (штрафных) санкций для финансовых агентов, предусматривающей ответственность за разные виды правонарушений, учитывая существенность правонарушения;
установление порядка применения штрафных (финансовых) санкций для владельцев финансовых счетов за предоставление недостоверной информации финансовым агентам;
относительно имплементации EOIR:
увеличение с трех до пяти лет минимального срока хранения первичных документов для юридических лиц - резидентов, для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине, нерезидентов, которые ведут деятельность через постоянные представительства (включая партнерства), и определенных других субъектов хозяйствования;
введение определения термина "партнерство";
уточнение правил предоставления информации на запрос контролирующих органов банками и другими субъектами информационных отношений для выполнения обязательств ГНС как компетентного органа Украины в соответствии с международными конвенциями об обмене информацией для налоговых целей;
введение для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине и для нерезидентов, которые ведут в Украине деятельность, образующей постоянное представительство, обязательства раскрывать контролирующим органам информацию о структуре собственности и КБС в соответствии с требованиями, аналогичными тем, которые применяются к юридическим лицам, зарегистрированным в Украине.
По словам Ярослава Железняка, первый обмен информацией с Украиной планируется в 2024 году.
А вы уверены в due dilligence процедурах вашего бизнеса? Полноту информации обеспечит решение LIGA360. Досье на 6,8 млн компаний, проверка международных санкционных списков, поиск токсичных связей с рф и рб. Закажите LIGA360 сегодня и обеспечьте топ-команду инструментами для принятия решений.
