Ця сторінка доступна рідною мовою. Перейти на українську

Принят Закон относительно автоматического обмена информацией о финансовых счетах

Реклама

Верховная Рада приняла во втором чтении законопроект № 8131 относительно автоматического обмена информацией о финансовых счетах. Об этом сообщил народный депутат Ярослав Железняк в своем Telegram-канале.

Им внедряются два международных стандарта в сфере прозрачности и обмена информацией для налоговых целей:

  • Общий стандарт отчетности и надлежащей проверки информации о финансовых счетах (CRS);

  • Стандарт относительно обмена информацией по запросу (EOIR).

Законопроект предусматривает внесение ряда изменений в Налоговый кодекс и другие законодательные акты, в частности:

относительно имплементации CRS:

  • установление прямого требования для финансовых агентов применять правила CRS, включая комментарии к нему, во время осуществления надлежащей комплексной проверки (due diligence) финансовых счетов;

  • установление требования относительно минимального срока хранения документов, подтверждающих выполнение финансовыми агентами требований CRS (по меньшей мере пять лет);

  • внедрение дифференцированной системы финансовых (штрафных) санкций для финансовых агентов, предусматривающей ответственность за разные виды правонарушений, учитывая существенность правонарушения;

  • установление порядка применения штрафных (финансовых) санкций для владельцев финансовых счетов за предоставление недостоверной информации финансовым агентам;

относительно имплементации EOIR:

  • увеличение с трех до пяти лет минимального срока хранения первичных документов для юридических лиц - резидентов, для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине, нерезидентов, которые ведут деятельность через постоянные представительства (включая партнерства), и определенных других субъектов хозяйствования;

  • введение определения термина "партнерство";

  • уточнение правил предоставления информации на запрос контролирующих органов банками и другими субъектами информационных отношений для выполнения обязательств ГНС как компетентного органа Украины в соответствии с международными конвенциями об обмене информацией для налоговых целей;

  • введение для иностранных компаний с местом эффективного управления в Украине и для нерезидентов, которые ведут в Украине деятельность, образующей постоянное представительство, обязательства раскрывать контролирующим органам информацию о структуре собственности и КБС в соответствии с требованиями, аналогичными тем, которые применяются к юридическим лицам, зарегистрированным в Украине.

По словам Ярослава Железняка, первый обмен информацией с Украиной планируется в 2024 году.

А вы уверены в due dilligence процедурах вашего бизнеса? Полноту информации обеспечит решение LIGA360. Досье на 6,8 млн компаний, проверка международных санкционных списков, поиск токсичных связей с рф и рб. Закажите LIGA360 сегодня и обеспечьте топ-команду инструментами для принятия решений.

Оставьте комментарий
Войдите, чтобы оставить комментарий
Войти
Подпишитесь на рассылку
Получайте по понедельникам weekly-digest о ключевых событиях бизнеса
Похожие новости