В ГНС рассказали о распространенном мошенническом механизме с субъектами внешнеэкономической деятельности: предприятие заключает контракт с нерезидентом, перечисляет оплату за товар, однако средства поступают не поставщику, а третьим лицам через вмешательство в электронную переписку.
В таких случаях налоговики рекомендуют:
1. Немедленно обратиться к правоохранительным органам.
Открытие уголовного производства - первый шаг для документального подтверждения мошеннических действий.
2. Обратиться в суд или арбитраж относительно принудительного взыскания долга с нерезидента.
Это позволит остановить предельные сроки расчетов в сфере ВЭД и начисления пени в соответствии с Законом № 2473 (ч. 7 ст. 13).
3. Проверьте, есть ли возможность получить сертификат форс-мажора от ТПП Украины или уполномоченного органа в стране нерезидента.
Он должен содержать причинно-следственную связь с невозможностью выполнения обязательств. Это позволит остановить сроки расчетов в соответствии с Законом № 2473 (ч. 6 в. 13).
4. Информируйте налоговый орган о ситуации.
Отправьте в налоговый орган по месту регистрации объяснения с предоставлением копий заявлений, переписки и постановления об открытии уголовного производства, сертификата о форс-мажорных обстоятельствах, документы относительно принятия к рассмотрению судом, международным коммерческим арбитражем искового заявления резидента о взыскании с нерезидента задолженности.
5. Фиксируйте все через Электронный кабинет.
Если вы подаете отчетность в электронном виде, то есть основания для проведения проверки без отдельных бумажных заявлений.
Важно: пеню за нарушение сроков расчетов в ВЭД-операциях насчитывают лишь в случае, когда отсутствуют доказательства форс-мажора или не подан иск о взыскании задолженности. Решение принимается по результатам документальной проверки.
ГНС советует действовать быстро, фиксировать документы, коммуницировать с подразделениями ГНС - это поможет избежать финансовых последствий и доказать добросовестность плательщика.
Проверьте риски сторон при подписании соглашения! Новая LIGA360 содержит самое полное досье компаний и поможет проверить: 29 риск-факторов, санкционность, наличие долгов, финансовое состояние, репутацию в медиа и тому подобное. Закажите презентацию комплексного решения LIGA360 для контроля информационных рисков и принятия решений, и откройте больше возможностей.
Читайте также:
Валютные риски в договорной работе
Заключение ВЭД-контрактов: советы президена Украинского бизнес совета в ОАЭ
