У ДПС розповіли про поширений шахрайський механізм з суб'єктами зовнішньоекономічної діяльності: підприємство укладає контракт з нерезидентом, перераховує оплату за товар, однак кошти надходять не постачальнику, а третім особам через втручання в електронну переписку.
У таких випадках податківці рекомендують:
1. Негайно звернутися до правоохоронних органів.
Відкриття кримінального провадження - перший крок для документального підтвердження шахрайських дій.
2. Звернутися до суду чи арбітражу щодо примусового стягнення боргу з нерезидента.
Це дозволить зупинити граничні строки розрахунків у сфері ЗЕД та нарахування пені відповідно до Закону № 2473 (ч. 7 ст. 13).
3. Перевірте, чи є можливість отримати сертифікат форс-мажору від ТПП України або уповноваженого органу в країні нерезидента.
Він має містити причинно-наслідковий зв'язок із неможливістю виконання зобов'язань. Це дозволить зупинити строки розрахунків відповідно до Закону № 2473 (ч. 6 ст. 13).
4. Інформуйте податковий орган про ситуацію.
Надішліть у податковий орган за місцем реєстрації пояснення із наданням копій заяв, листування та постанови про відкриття кримінального провадження, сертифікату про форс-мажорні обставини, документи щодо прийняття до розгляду судом, міжнародним комерційним арбітражем позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованості.
5. Фіксуйте все через Електронний кабінет.
Якщо ви подаєте звітність в електронному вигляді, то є підстави для проведення перевірки без окремих паперових заяв.
Важливо: пеню за порушення строків розрахунків у ЗЕД-операціях нараховують лише у випадку, коли відсутні докази форс-мажору або не подано позов про стягнення заборгованості. Рішення приймається за результатами документальної перевірки.
ДПС радить діяти швидко, фіксувати документи, комунікувати з підрозділами ДПС - це допоможе уникнути фінансових наслідків та довести добросовісність платника.
Перевірте ризики сторін при підписанні угоди! Нова LIGA360 містить найповніше досьє компаній та допоможе перевірити: 29 ризик-факторів, санкційність, наявність боргів, фінансовий стан, репутацію в медіа тощо. Замовте презентацію комплексного рішення LIGA360 для контролю інформаційних ризиків і ухвалення рішень, та відкрийте більше можливостей.
Читайте також:
Валютні ризики у договірній роботі
Укладення ЗЕД-контрактів: поради президентки Української бізнес ради в ОАЕ
