Протягом минулого тижня у сфері державного нагляду та регулювання відбулися важливі зміни, що можуть вплинути на діяльність бізнесу. Державні органи оновили підходи до перевірок, заходів впливу та відповідальності за порушення регуляторних вимог. Окремі новації стосуються кіберзахисту, банківського регулювання, адвокатської діяльності, трансфертного ціноутворення та екологічних вимог. Нижче - ключові новини та зміни, які варто врахувати бізнесу.
Перевірки у сфері кіберзахисту проводитимуть за уніфікованою методикою
Адміністрація Держспецзв'язку затвердила Методику здійснення державного контролю за додержанням вимог законодавства у сфері кіберзахисту та уніфіковану форму акта за результатами перевірки. Документ розмежовує моніторинг стану кіберзахисту та безпосередні перевірки, визначаючи окремі підходи до оцінювання звітності, показників і фактичного дотримання встановлених вимог. Для суб'єктів господарювання це означає більш формалізований підхід до оцінювання стану кіберзахисту. Під час планування перевірок можуть враховуватися результати попереднього контролю, невиконані приписи, кіберінциденти та інші ризик-орієнтовані показники. За результатами перевірки можливі приписи про усунення порушень, протоколи про адміністративні правопорушення та інші заходи реагування. У аналітичній статті детально розглядаємо нові підходи до здійснення контролю у сфері кіберзахисту.
РАУ визначила межі перевірки адвокатів банками
Рада адвокатів України роз'яснила, які документи банк може вимагати від адвоката під час здійснення належної перевірки клієнта. Перевірка може стосуватися фінансового стану адвоката, його доходів та джерел походження коштів, однак не повинна призводити до розкриття адвокатської таємниці. Зокрема, банк не має вимагати договори про надання правничої допомоги, відомості про клієнтів або зміст правничої допомоги. РАУ також зазначила, що внесення адвокатом застави за клієнта є процесуальною дією, пов'язаною із захистом, і саме по собі не створює підстав для підозри у відмиванні коштів. У разі виникнення спору адвокатам рекомендують фіксувати вимоги банку та розмежовувати документи про власні кошти і документи, що містять адвокатську таємницю. Детальніше за посиланням.
НБУ уточнив критерії для штрафів та інших заходів впливу до банків
Національний банк оновив підходи до вибору заходів впливу та накладення штрафів на банки. Серед критеріїв, які регулятор враховуватиме, - характер і тривалість порушення, його причини, ступінь відповідальності, отримана вигода або завдані збитки, наслідки для вкладників і кредиторів, фінансовий стан банку, репутаційні ризики та рівень співпраці з НБУ. Зміни також уточнюють правила застосування штрафів за кілька самостійних порушень та підстави для відсторонення посадових осіб банку. Якщо за декілька порушень передбачено максимальний штраф, санкція може застосовуватися окремо за кожне з них. Водночас відповідні правила не поширюються на рішення за результатами фінансового моніторингу, валютного та санкційного нагляду. З ключовими змінами можна ознайомитися у аналітичному матеріалі.
Мінфін пропонує нову модель штрафів за порушення трансфертного ціноутворення
Кабінет Міністрів вніс до Верховної Ради законопроєкт № 16035, який передбачає оновлення правил трансфертного ціноутворення. Зокрема, пропонується поширити принцип "витягнутої руки" на окремі операції між пов'язаними українськими компаніями - якщо одна з них має значне від'ємне значення об'єкта оподаткування або користується пільговим режимом. Законопроєкт також передбачає нові штрафи, пов'язані з донарахуваннями з трансфертного ціноутворення: базовий розмір становитиме 7%, за окремі порушення звітності - 10%, а за обтяжуючих обставин - до 15% від суми донарахування. Водночас для платників, які самостійно виправлятимуть помилки, передбачаються нижчі санкції. Окремо змінюється підхід до операцій з нематеріальними активами, де податковий контроль більше враховуватиме фактичну участь сторін у розвитку та захисті таких активів. З положеннями законопроєкту можна ознайомитися у матеріалі.
Відповідальність за порушення екологічних вимог можуть суттєво посилити
У Верховній раді зареєстровано законопроєкти № 16039 та № 16040, якими пропонується суттєво підвищити адміністративну та кримінальну відповідальність за порушення природоохоронного законодавства. Зокрема, штрафи за псування, забруднення та засмічення земель для посадових осіб і ФОП можуть зрости до 13 600 - 17 000 грн, а за повторне порушення або заподіяння великої шкоди - до 51 000 грн. Законопроєктами також пропонується запровадити відповідальність за неподання декларації про відходи, відсутність плану управління відходами, незаконне оброблення відходів та невжиття заходів щодо ліквідації несанкціонованих сміттєзвалищ. Окремі зміни стосуються кримінальної відповідальності та заходів кримінально-правового характеру щодо юридичних осіб. У аналітичному матеріалі можна детальніше ознайомитися з ключовими положеннями законопроєктів.
