27 травня 2026 року Правління Національного банку України постановою "Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України з питань регулювання діяльності банків та банківських груп" від 27.05.2026 р. № 55 (далі - Постанова № 55) оновило матрицю капітальних вимог до ризику розрахунку. Зміни торкнуться насамперед банків, які проводять торгові, валютні та транскордонні операції без принципу "поставка проти оплати". Як підготувати бек-офіс до автоматичного підрахунку робочих днів прострочення, на яких критеріях будувати методику "несуттєвої експозиції" та які банки звільнені від вимог до документації - у повному аналізі на LIGA360.
Ключова новація - ступінчаста шкала вагових коефіцієнтів залежно від тривалості прострочення. Якщо контрагент не виконав зустрічне зобов'язання до четвертого робочого дня, банк застосовує ваги відповідно до кредитного рейтингу контрагента. З п'ятого дня прострочення і до моменту, коли банк припиняє визнавати цю вимогу в обліку, набирає чинності фіксована вага 1000 %. На практиці це означає, що капітальна вимога дорівнює повній номінальній сумі неврегульованої угоди - прямий стимул або закрити позицію, або списати її за рахунок резервів, не залишаючи токсичний актив на балансі.
Постанова № 55 також розширила перелік охоплених операцій: до нього включено підкріплення кас готівковою іноземною валютою та прямо визначено поняття транскордонної операції. Операції з купівлі-продажу валюти безпосередньо з НБУ, незважаючи на нульовий кредитний ризик регулятора, тепер потребують однакового пруденційного покриття за технічні затримки у розрахунках. Паралельно вирішено проблему подвійного врахування ризиків: одна й та сама транзакція включається або до розрахунку кредитного ризику, або до розрахунку ризику розрахунку - але не до обох.
Щоб оперативно відстежувати регуляторні зміни та перевіряти їх вплив на капітальну позицію, LIGA ZAKON пропонує рішення LIGA360 для бізнесів та державних органів. Почніть свою роботу з LIGA360 вже сьогодні - Ligazakon.net.
