Как открыть компанию или филиал в странах ЕС

Рынок ЕС для украинцев - географически близкий, ментально понятный и с большим потенциалом возможностей.

Ко всему, Общегосударственная программа адаптации законодательства Украины к законодательству Европейского Союза предусматривает, что проекты законов и других нормативных актов, по предмету правового регулирования принадлежащих сферам, правоотношения в которых регулируются правом Европейского Союза, подлежат обязательной экспертизе на соответствие acquis communautaire (правовая система Европейского Союза).

Именно поэтому, в большинстве стран ЕС процедура открытия компании, представительства или филиала достаточно типична, однако с собственными нюансами, особенностями и подводными камнями.

Что нужно для открытия бизнеса

Чтобы открыть собственную компанию, необходимо пройти следующую процедуру:

• заполнение анкеты и подготовка документов, подтверждающих анкетные данные;

• подготовка документов по источникам происхождения средств;

• подготовка документов для открытия банковских счетов;

• желательно подтверждение факта открытия реального офисного помещения (наличие активов согласно сабстенсу (англ. substance);

• получение VAT номера (Value Added Tax) и регистрация в налоговых органах.

Данный перечень ориентировочный и может корректироваться в зависимости от выбора юрисдикции страны ЕС, достоверности представленной информации и актуальности законодательных требований по состоянию на дату обращения.

Выбор юрисдикции

Европейское законодательство и закрепленные принципы правовой системы (acquis communautaire) определяют только общие принципы деятельности бизнеса. В частности, актуальное законодательство можно найти на официальном вестнике Европейского Союза, который размещает законы и другие официальные акты ЕС, печатается каждый рабочий день на всех официальных языках ЕС.

Тем не менее, в каждой конкретной юрисдикции действует собственное законодательство.

Критерии, которые следует учесть при выборе локации и ее пределов компетенции органов государственной власти:

• законодательство и размер налогов по конкретному виду деятельности (важно во избежание двойного налогообложения);

• репутацию юрисдикции (будет мало пользы от регистрации, если ни один банк не согласится открыть счет для компании или заблокирует его);

• условия для уставного капитала (размер, ограничения, исключения, соотношение участников и т.п.)

• обязательность аудита;

• порядок представления отчетности;

• квалификационные и деловые требования к персоналу;

• стоимость регистрации предприятия (сборы, платежи, услуги специалистов и т.п.)

• качество и обычаи судопроизводства

• особенности менталитета

Раскрытие конечного бенефициара

Для выполнения рекомендаций FATF и Директив Европейского Союза против отмывания средств и финансирования терроризма, уже внедренных во всех странах-членах ЕС, нужно быть готовым к подаче основных и дополнительных документов для проверки.

Ориентировочный список:

для юридических лиц: учредительные документы; список директоров; решение совета директоров об инвестиции; доверенность; номер банковского счета; заверенный список подписей;

для физических лиц: паспорт; подтвержденное место жительства; справка из банковского учреждения; справка об источнике происхождения инвестиционных средств

Если поданных основных документов недостаточно для принятия решения или они вызовут какие-либо подозрения, или сомнения - готовьтесь оперативно реагировать на дополнительные запросы о предоставлении доказательств: протоколы, записи, официальные бумаги, сертификаты, удостоверения, учетные данные и т.д.

Прежде чем открыть свое дело и зарегистрировать компанию в ЕС

Финансовые эксперты на рынке ЕС рекомендуют перед началом работы по интеграции бизнеса в новую среду заполнять специальную анкету, чтобы выявить возможные препятствия.

«Подводные камни, как правило, всплывают сразу, когда вносят в реестр юридических лиц ЕС. Возможны проблемы с открытием счета. Поэтому у нас есть спецанкета для каждого клиента на самом старте работы. И мы понимаем, что нас может ждать. И клиент в начале пути понимает все трудности, с которыми мы можем столкнуться» - прямая речь специалистов.

Могут ли украинцы, не имеющие виды на постоянное проживание, открывать свою фирму?

Во-первых, это должна быть компания, а не ФЛП. Во-вторых, есть инструменты, позволяющие открыть компанию на территории ЕС с временным видом на жительство и даже без вида. Это дороже и длиннее. Но тоже результативно.

Каков минимальный уставный капитал?

В каждой юрисдикции по-разному. Минимальный взнос в эквиваленте на гривну - 5000 грн.

Какие ожидаемые расходы при регистрации компании?

Компания под ключ (официальные сборы, обязательные платежи, услуги специалистов и т.п.) стоит около 2000 евро. Относительно налогообложения. Объем налогов зависит от государства, однако корпоративный налог существенно ниже, чем в Украине.

И, пожалуй, самое главное. Каждый бизнес должен учесть свои индивидуальности и специфику бизнеса. Взвесить не только ментальность потенциально новой локации, но и принять управленческое решение по вариантам налогообложения. Существенным преимуществом будет владение полной информацией, как строить и вести бизнес с минимальной налоговой нагрузкой.