Как пройти банковский комплаенс в Украине

Регулирование валютных операций, проверка клиента и его контрагента, проверка банковских учреждений, куда клиент планирует осуществить перечисление валюты - основные объекты и субъекты, по которым банки осуществляют комплаенс, а именно проверяют на предмет соблюдения требований действующего в Украине законодательства и ненарушения запретов Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины, на основании чего комплаенс разрешает осуществление операции или блокирует ее до момента устранения нарушений.

Основным и сложным элементом комплаенса банка для клиента является валютный надзор (контроль) - процедура, которая по меньшей мере несколько раз задерживала получение и/или перечисление (как оплату/возврат/проценты за пользование и т.п.) иностранной валюты из-за / за рубеж владельцам бизнеса, которые работают с нерезидентами в любых формах и видах деятельности.

Первой составляющей достижения успеха в получении или перечислении иностранной валюты в / из Украины является «правильный» банк контрагента. Здесь следует иметь в виду, что Национальный банк Украины в рамках своей регуляторной деятельности может предоставлять банкам Украины письма с перечнем иностранных банков, деятельность которых может быть связана с проведением рисковых финансовых операций или перечень банков, осуществление операций с которыми запрещено. Такие перечни НБУ составляет и предоставляет на основании признаков рисковой деятельности банков, среди которых важными, однако, не единственными факторами является осуществление банком или клиентами банка финансовых операций с использованием утраченных, похищенных, поддельных документов; осуществление операций с ценными бумагами, имеющими признаки фиктивности; участие банка (предоставление банком услуг) в проведении финансовых операций, характер или последствия которых дают основания полагать, что целью их осуществления является легализация уголовных доходов, уход от налогообложения и т.д. В такой перечень уже попадали отдельные банки Латвии, Эстонии, Люксембурга, Австрии. Поэтому получение от контрагента резидента информации о банковских реквизитах не может быть отложено как формальное на этапе получения согласования банка в рамках процедуры комплаенса.

Об операциях по получению иностранной валюты на счет резидента в Украине и перечислению иностранной валюты со счета резидента в банковском учреждении Украины на счет в банковском учреждении другой страны.

Меры банковского контроля над поступлением валютных ценностей в виде иностранной валюты на счет в Украине отличаются в зависимости от условий получения такой валюты. Если такое поступление осуществлено как оплата стоимости услуг/товаров, предоставленных резидентом Украины нерезиденту, то обслуживающему банку достаточно предоставить договор и дополнения/дополнительные соглашения к нему, которые будут раскрывать либо суть оказанных услуг, либо перечень и объем проданных/переданных товаров, а также по дополнительному запросу банка - информацию по контрагенту (сертификат акционеров, «свежая» выписка/сертификат из торгового/банковского/судебного/другого государственного реестра о том, что на сегодняшний день контрагент действительно зарегистрирован и все еще осуществляет деятельность). При этом важно отметить, если объем иностранной валюты будет значительным и ее поступление будет регулярным или в случае, если банк будет иметь основание считать, что контрагент связан с преступными / террористическими организациями, обслуживающий банк вправе запрашивать дополнительные документы с целью установления сведений о том, что такие средства не являются такими, которые получены преступным путем.

Если поступление иностранной валюты на счет в Украине осуществляется и ее последующий возврат со счета резидента в банковском учреждении Украины на счет в банковском учреждении другой страны по договору займа, то обслуживающий банк в рамках комплаенса и валютного контроля требует от клиента банка (резидента) предоставления максимально полного и детального комплекта документов как относительно клиента банка, так и иностранного контрагента.

В частности, клиент (резидент) должен быть готов предоставить в оригиналах / нотариальных или адвокатских (так как в некоторых странах удостоверение верности копии с оригинала осуществляется именно адвокатами) копиях с апостилями или официальной легализацией и с нотариально заверенным переводом на украинский язык следующие документы по контрагенту нерезидента:

• сертификат/ выписка или другой документ, подтверждающий первичную регистрацию компании в стране своего резидентства;

• сертификат/выписка/подтверждение полномочий (инкамбенси сертификат) или другой документ, подтверждающий, что на сегодняшний день компания все еще зарегистрирована в стране своего резидентства и не находится в состоянии прекращения;

• сертификат/выписка или другой документ, подтверждающий адрес регистрации компании-нерезидента;

• сертификат/выписка или другой документ, где указан директор компании-нерезидента;

• сертификат/выписка/протокол/решение или другой документ, подтверждающий назначение директора;

• сертификат/выписка или другой документ, содержащий информацию обо всех акционерах компании-нерезидента, с перечнем количества их акций и номинальной стоимостью таких акций;

• трастовые декларации;

• паспорт директора (для подтверждения личности директора);

• паспорта всех акционеров как бенефициарных владельцев;

• договоры хозяйственной деятельности компании-нерезидента (в целях подтверждения, что такая компания действительно осуществляет деятельность, оказывает услуги и т.п. и не является компанией-оболочкой, просто принимающей валюту);

• международные, государственные, частные награды компании-нерезидента, выданные за предоставление качественных услуг их клиентам; если документы подписываются электронно - необходимы сертификаты ключей (такие всегда выдаются программами при первичной регистрации компании), подтверждающие действительность электронных ключей;

• выписки / справки или другие документы, подтверждающие наличие счета в банке, реквизиты которого указаны в договоре, а также выписки / справки или другие документы, подтверждающие наличие счетов в других банках;

• доверенность на лицо, подписывающее договор или приложения к нему от имени компании-нерезидента (если такие документы подписываются не директором компании-нерезидента), а также паспорт такого лица;

• документы по балансу компании-нерезидента (для доказательства, что компания вправду действует и не является оболочкой);

• документы, содержащие перечень видов деятельности компании-нерезидента (устав, решение, выписка, письмо-подтверждение или другие документы, которые могут подтвердить виды деятельности компании-нерезидента);

• если деятельность компании-нерезидента в стране своего резидентства подлежит лицензированию - необходимо предоставить такую лицензию, если деятельность компании-нерезидента в стране своего резидентства не подлежит лицензированию - необходимо предоставить письмо, что деятельность в стране резидентства не подлежит лицензированию;

• если банком будет обнаружена связь между акционерами компании-нерезидента и учредителями резидента (клиента) - необходимо предоставить письмо-объяснение о взаимоотношениях акционеров;

• информация об обособленных подразделениях (филиалах, представительствах, отделениях или других обособленных подразделениях); источники поступления денежных средств и других ценностей;

• документы заморозки и размораживания активов (с указанием точных дат и оснований).

Список документов немалый, однако даже так не является исчерпывающим. Такие же требования будут выдвинуты клиенту (резиденту Украины), который планирует оплачивать за границу стоимость услуг/товаров, полученных от иностранного контрагента.

Сразу следует отметить, что в полном объеме определенные документы запрашиваются банковским учреждением при наличии оснований считать, что сделка или операция финансово рискованна. На практике обслуживающий банк запрашивает примерно 60% - 75% из указанного. Однако в любом случае комплаенс будет завершен банком для клиента (резидента) успешно исключительно после получения и установления банком информации, что операция вполне безопасна. Обращаю внимание, что банки Украины «предоставляют скидки» по перечню документов очень неохотно и при наличии альтернативных подтверждающих / раскрывающих информацию документов, поскольку Национальный банк Украины как регулятор имеет право применять к банкам меры влияния, наиболее распространенным является начисление многомиллионных штрафов. Поэтому банковскому учреждению дешевле отказать клиенту (резиденту) в осуществлении финансовой операции, по ее мнению, рискованной, и не получить комиссию от такой операции, чем уплатить многомиллионный штраф.

Учитывая указанное, резиденту Украины, который планирует заключение договора и получение / перечисление по нему иностранной валюты из-за/за границу Украины, следует заблаговременно предупредить контрагента о наличии сложной, детальной и недостаточно быстрой процедуры комплаенса.

Дополнительно резидент должен быть готов предоставить своему обслуживающему банку, через который планирует осуществление финансовой операции по получению / перечислению иностранной валюты из-за/за границу Украины, свои уставные, бухгалтерские документы (в том числе баланс за предыдущие периоды деятельности), документы хозяйственной деятельности.

Однако в любом случае такая детализация информации / документов по иностранному контрагенту обусловлена исключительно с целью достижения целей банковского комплаенса, а именно:

• соблюдение требований действующего законодательства о банковской деятельности и регулировании валютных операций;

• установление типа нерезидента (поскольку есть рискованные финансовые организации, компании с номинальными акционерами и тщательно скрытыми реальными бенефициарами, которые как физические лица могут быть связаны с преступными / террористическими организациями и / или быть такими, на которые наложены санкции и т.п.);

• юрисдикция нерезидента, имеющая значение для установления наличия или отсутствия санкций, и / или установления статуса террористического государства или государства спонсора терроризма;

• установление факта непринадлежности нерезидента к являющимся компаниями оболочками и операция не является скрытой операцией по выводу валютных ценностей в виде иностранной валюты за границу.

Подводя итог, стоит отметить, к сожалению и к счастью одновременно Украина имеет достаточно детальное законодательное регулирование осуществления финансовых операций, обеспечивающее контроль государства по поступлению в страну и перечисление из страны валютных ценностей в виде иностранной валюты, через который также обеспечивается отдельная составляющая экономической политики государства. Планирование бизнеса с контрагентом-нерезидентом должно быть осуществлено собственником (резидентом Украины) исключительно с учетом требований действующего в Украине законодательства о банковском и валютном регулировании, а также с учетом запретов Кабинета Министров Украины и Национального банка Украины. Планирование и расчет времени операций должно быть достаточным и комплексным. Подробная коммуникация с контрагентом и предоставление ему разъяснения особенностей законодательства Украины позволит избежать напряженности и раздражения в деловых отношениях, а также обеспечит надлежащее и более быстрое достижение общих финансовых целей.