ПРАВОВОЕ СОБЫТИЕ:
Минфин приказами от 26.01.2016 № 17 и № 18 утвердил Критерии, по которым оценивается уровень риска субъекта первичного финансового мониторинга быть использованным в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.
ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС:
Действие Критериев, утвержденных приказом № 17, распространяется на:
- субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи и азартные игры, в том числе казино, электронные (виртуальные) казино;
- субъектов хозяйствования, которые осуществляют торговлю за наличные драгоценными металлами и драгоценными камнями и изделиями из них;
- аудиторов, аудиторские фирмы во время проведения аудита и предоставления услуг по бухгалтерскому учету;
- субъектов хозяйствования (ФЛП), которые предоставляют услуги по бухгалтерскому учету (за исключением лиц, предоставляющих услуги в рамках трудовых правоотношений).
Действие Критериев, утвержденных приказом № 18, распространяется на субъектов предпринимательской деятельности, которые предоставляют посреднические услуги во время осуществления операций по купле-продаже недвижимого имущества.
По результатам оценивания субъектов устанавливается низкий, средний или высокий риск с проверками, соответственно, не чаще одного раза в 3, 2 и 1 год.
ОДНАКО:
То, что определенная аудиторская фирма (или другой субъект) будет проверяться чаще, соответственно повышает и риски для ее клиентов.
