Последние пять лет стали историческими в кардинальном изменении мировых бизнес-процессов. В связи со скандальным раскрытием различных налоговых схем с использованием так называемых офшорных зон с целью ухода от налогообложения в родных бизнес гаванях, Организация экономического сотрудничества и развития (сокр. ОЭСР, англ. Organisation for Economic Cooperation and Development, OECD) разработала всем известные основные правила BEPS, была принята Многосторонняя конвенция по имплементации связанных с налоговыми соглашениями мерами для предотвращения BEPS, или сокращенно MLI BEPS.
Данные аббревиатуры в последние несколько лет постоянно упоминаются во многих аналитических статьях, выступлениях международных юристов, аудиторов и адвокатов. Причины такой популярности или по-современному - хайповости, понятны. В связи с имплементацией правил BEPS странами - членами ОЭСР, кардинально изменились правила ведения бизнеса уже на транснациональном уровне, исчезло само понятие «банковская тайна» и борьба с офшорными гаванями вышла на финишную прямую.
Последний бастион - BVI юрисдикция пала под натиском ЕС, был принят Закон об экономическом присутствии на территории BVI. Несмотря на то, что на сегодня до сих пор нет официальных разъяснений официальных государственных органов BVI относительно рекомендаций по выполнению предписаний данного Закона, поскольку никто не понимает как его физически можно выполнить для сотен тысяч зарегистрированных абонентских ящиков (компаний), бизнес активно стал разрабатывать альтернативные варианты выхода из данной ситуации. Данные изменения не могли обойти и украинский бизнес, который с 2014 года пытается переориентироваться с Российской Федерации на рынки ЕС, Азии, США, даже несмотря на весьма драконовские условия ведения бизнеса.
К сожалению, очень многие украинские бизнесмены, привыкшие вести понятный бизнес по понятным правилам со странами СНГ, оказались не готовы принять и, самое главное, выполнять жёсткие требования и предписания, которые на сегодня выдвигаются в западных странах как банковским сектором, так и местными регистрационными органами.
Основные проблемы начинаются уже на начальном уровне, непосредственно на старте, когда приходится заполнять различные так называемые опросники. И уже на стадии открытия юридического лица украинский бизнес должен знать: для чего открывается данное юридическое лицо, под какие сделки, какие планируются доходы, откуда, в какие приблизительно сроки и как в дальнейшем создаваемая компания планирует работать. Уже на этой стадии многие клиенты юридических советников с серьезными намерениями начинают затрудняться с ответами или вовсе оказаться в ступоре. Но даже пройдя самую простую стадию - регистрацию компании, легче не становится. Потому что следующий шаг тоже весьма банальный - открытие банковского счета оказывается еще сложнее.
К уже озвученным опросникам добавляются дополнительные опросники (в зависимости от валюты банковского счета) в рамках раскрытия KYC/AML, или «знай, кто твой клиент». Суть его сводится к необходимости предоставления потенциальным клиентам финансовой организации пакета документов, содержащих регламентированную информацию о его личности. Фактически, возникает прямая необходимость раскрытия конечных бенефициаров, их доходов, активов, других бизнесов по всему миру, причастность к публичным должностным лицам/PEP.
Уже на стадии рассмотрения данных анкет и опросников значительно увеличиваются шансы просто не открыть счет практически в любом уважающем себя банке, если не сможете адекватно, понятно и документально подтвердить легально любую предоставляемую информацию. Это касается и источников происхождения доходов на территории Украины, что очень сильно сужает возможности многих украинских бизнесменов с зачастую весьма сомнительными источниками происхождения своих капиталов.
Исходя из вышеупомянутого, на сегодня необходимо очень серьезно подходить к анализу всех своих возможностей, рисков открытия как компаний на территории ЕС, включая такую популярную юрисдикцию как Кипр или любую другую островную юрисдикцию с благоприятной налоговой базой. Отсюда, если все риски взвешены, готовы к любым проверкам и вопросам, следует определиться с теми, кто в этом поможет.
Нюансы ведения бизнеса за границей. Учимся реально оценивать возможности (часть 2)
***
Напомним, проверить репутацию своих бизнес-партнеров можно с помощью онлайн-сервиса CONTR AGENT. Получить тестовый доступ к СONTR AGENT вы можете по ссылке
Кроме того, до 20.03.2019 (включительно) при одновременной покупке сервисов CONTR AGENT и VERDICTUM (инновационная система анализа судебной практики) действует скидка 30%.
