Министр социальной политики Украины Марина Лазебная рассказала, как планируеся вводить обязательные пенсионные накопления в Украине.
Какие риски на старте?
В Минсоцполитики предлагают использовать действующую инфраструктуру и уже апробированные механизмы контроля и воздержаться от создания дополнительных институций за счет бюджетных средств, в частности:
ГНС относительно контроля уплаты взносов
Госказначейства относительно принятия, учета взносов от работодателей, клиринга, перечисления их части в ПФУ
Пенсионный фонд относительно персонификации этих взносов по конкретным людям
Накопительные пенсионные фонды и компании, которые осуществляют их операционную деятельность - компании по управлению активами, администраторы, хранители относительно непосредственного пенсионного накопления управления активами, администрирования, хранения активов.
Нельзя создавать "особенные условия", монополии, вводить на старте неапробированные процессы. И для государственных, и для частных накопительных пенсионных фондов должны быть одинаковые "правила игры", условия создания, работы, технологии защиты пенсионных накоплений, государственного надзора за ними, инвестирования, учета, и тому подобное.
Размер взносов и источника их уплаты
На старте системы предлагается установить взносы на уровне 4% (2% работодатель + 2% работник). При этом, Премьер-министр выразил готовность одновременно соответственно уменьшить ЕСВ и НДФЛ, чтобы не увеличивать нагрузку на бизнес.
По расчетам Минсоцполитики старт системы с взносами в размере 4% обеспечит выполнение минимальных обязательств Украины относительно пенсионного обеспечения согласно ратифицированной конвенции МОП на уровне 40% при наличии предусмотренного законодательством Украины страхового стажа. При условии постепенного увеличения взносов до 7% коэффициент замещения приблизится к 50%.
Относительно круга участников
Сейчас законопроект предусматривает привлечь всех наемных работников к системе, но в Министерстве предлагают:
1) позволить лицам, старше 50 лет, по собственному желанию отказаться от участия в обязательном пенсионном накоплении. С одной стороны, срок выхода на пенсию у таких людей недостаточный для формирования значительной суммы накоплений. С другой стороны, отсутствие взносов в накопительной системе в пользу таких людей повысит их привлекательность на рынке труда, что будет способствовать трудоустройству людей предпенсионного возраста.
2) включить в круг участников второго уровня пенсионной системы:
лиц, которые присматривают за ребенком до достижения трехлетнего возраста и получают соответствующее денежное обеспечение;
лиц, которые фактически осуществляют уход за ребенком с инвалидностью, за лицом с инвалидностью I группы или за лицом, которое достигло пенсионного возраста и по заключению заведения здравоохранения требует постоянного присмотра и получают соответствующее денежное обеспечение;
лиц, которые получают помощь по временной нетрудоспособности, а также лиц, которые находятся в отпуске в связи с беременностью и родами и получают соответствующее денежное обеспечение;
патронатних воспитателей, родителей-воспитателей детских домов семейного типа, приемных родителей, если они получают денежное обеспечение в соответствии с законодательством.
Чтобы предотвратить обесценивание накоплений, предлагается работать над построением надежной системы. Сейчас у нас состоялись изменения в государственном регулировании пенсионных накоплений, его с июля осуществляет Национальная комиссия по ценным бумагам и фоновому рынку, которая должна построить прозрачный, конкурентный и надежный рынок предоставителей услуг. Также должна расти роль Национального банка Украины, как регулятора банковского и страхового сектора.
Относительно защиты активов, то в любых странах есть мошенники, в любых способах накопления на будущее есть риски. В накопительных системах стран, которые существуют уже несколько десятков лет, наработан целый ряд предохранителей, которые встраиваются законодательством в сами механизмы работы пенсионных фондов. Если государство контролирует их соблюдение, система работает надежно.
Таких предохранителей уже в нашем действующем законодательстве о добровольном пенсионном накоплении больше 40.
Например, такие механизмы:
Ежедневная отчетность и ее публичность. Накопительные фонды ежедневно оглашают показатели своей деятельности, а человек может ежедневно контролировать изменение своих накоплений и в любой момент перевестись в другой фонд без штрафов, если что-то не нравится.
Требования к профессиональности компаний, которые оказывают услуги. Есть целый ряд законодательных требований к персоналу, капиталу, организации работы тех, кто оказывает услуги на этом рынке, для работы обязательно нужная лицензия, нужно ежедневно выполнять лицензионные условия.
Отчетность по международным стандартам и обязательный аудит. Фонды отчитываются по международным стандартам финансовой отчетности и обязательно проходят ежегодный аудит, также компании по управлению активами, хранители и администраторы пенсионных фондов.
Невозможность банкротства. Накопительный пенсионный фонд не может быть ликвидирован по законодательству о банкротстве. Если основатели имеют желание прекратить деятельность фонда, то они за полгода до этого утверждают у государственного регулятора план ликвидации фонда, где предусмотрен перевод всех накоплений людей в другие фонды по выбору человека.
Распределение функций и взаимный ежедневный контроль. Накопительный пенсионный фонд - это фактически не одно учреждение, а четыре: сам фонд, администратор, компания по управлению активами и банк-хранитель, и они обязаны контролировать друг друга в ежедневном режиме - куда направляются средства, как оценивается стоимость активов, и тому подобное. Каждую операцию с пенсионными накоплениями контролируют по меньшей мере два субъекта и несут за это ответственность. Поэтому здесь риски мошенничества значительно ниже, чем в учреждениях, где нет такой системы взаимоконтроля.
"Раскладывать яйца по разным корзинам". Направления, куда именно можно вкладывать средства, требования относительно качества таких инструментов определены законом. Также закон устанавливает требования относительно диверсификации активов - разложения "по разным корзинам": не больше 5% активов в обязательство одного предприятия, не больше 10% в недвижимость, и тому подобное. Поэтому фонды не могут вкладывать пенсионные накопления людей в что угодно, а также не могут все накопления вложить в один банк или в одно предприятие и потерять, если оно обанкротится.
Законодательное ограничение расходов. Законом также ограничен предельный уровень расходов, которые можно осуществлять за счет пенсионных активов, чтобы пенсионные накопления не "проедались" из-за расходов.
Как еще стоит усилить защиту пенсионных накоплений:
Самый эффективный способ защитить накопление в течение длительного времени - диверсифицировать инвестиции. Пенсионные фонды везде в мире - мощный внутренний инвестор. Но у нас для привлечения их ресурсов в экономику есть ограничение.
У нас фактически отсутствует фондовый рынок и мало внимания уделяется развитию портфельных инвестиций в реальный сектор, хотя в мире часть таких инвестиций растет. Поэтому пенсионные активы преимущественно инвестируются в ОВГЗ и банковские депозиты, и только незначительная их часть в банковские металлы, корпоративные облигации, акции, недвижимость, землю.
Поэтому крайне важно, чтобы регуляторы финсектора вместе с экономическим блоком Правительства предложили надежные инструменты, гарантированные государством, целевые, для привлечения именно пенсионных активов в развитие экономики - приоритетных отраслей, определенных регионов, стратегически важных и инфраструктурных проектов. У нас происходит земельная реформа, досадно было бы не использовать ее возможность для приумножения пенсионных накоплений наших граждан, для этого также нужно создать надежные механизмы.
Поскольку пенсионные накопления - социально важные средства, то им нужна дополнительная защита от невозврата во время ликвидации предприятий и банков признания их неплатежеспособными. В частности, возвращение пенсионных активов должно происходить сразу после уплаты налогов государству и зарплаты работникам. Это существенно улучшило бы защиту пенсионных накоплений.
Также должно обеспечиваться выполнение решений судов относительно пенсионных активов, за этим должен быть особенный контроль на наивысшем уровне.
Чтобы держать в фокусе важные для вашего бизнеса изменения, заказывайте тестовый доступ к решению LIGA360. Мониторинг изменений законодательства, судебных решений, контроль изменений в деятельности партнеров и конкурентов, настройки персональной ленты новостей из источников, которым доверяете вы и еще 10 инструментов для командного управления рисками и возможностями во время кризиса.
Вся информация о текущих налоговых изменениях доступна в новом модуле НАЛОГИ-2020, много из материалов которого открыты для свободного доступа. Больше информации о том, как предупредить кризисные ситуации бизнеса уже сегодня получайте в системах ЛІГА:ЗАКОН.
