Реєстри рахунків та сейфів, контроль бенефіціарів та посилення фінмоніторингу: проєкти про приєднання до SEPA

Пакет ухвалених Урядом законопроєктів щодо виконання Україною вимог ЄС для приєднання до системи банківських європлатежів SEPA вже зареєстровано у Верховній Раді та оприлюднено тексти. Йдеться про два законопроєкти: № 13233, в якому прописано основні законодавчі зміни, а також № 13238 - зміни до КпАП та ККУ.

Законопроєктом № 13233 запропоновано наступне:

1. Створення реєстру рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб. Держатель та адміністратор - ДПС.

До реєстру вноситимуться наступні дані:

• ПІБ власника банківського рахунка, рахунка у цінних паперах, платіжного, іншого рахунка/електронного гаманця, орендаря банківського сейфа;

• ПІБ кінцевих бенефіціарних власників (за наявності) власника банківського рахунка, рахунка у цінних паперах, платіжного, іншого рахунка/електронного гаманця, орендаря (поклажодавця) індивідуального банківського сейфа та осіб (за наявності), які діють від його імені;

• податковий номер;

• унікальний номер запису в Єдиному державному демографічному реєстрі (за наявності) власника, кінцевих бенефіціарних власників;

• інформація про відкриті/закриті банківські рахунки, рахунки у цінних паперах, платіжні та інші рахунки/електронні гаманці, яка включає дані про дату відкриття/закриття, номер IBAN, код валюти, дані про депозитарну, банківську, іншу фінансову установу, небанківського надавача платіжних послуг, емітента електронних грошей;

• інформація про індивідуальні банківські сейфи, яка включає номер та дату договору про надання індивідуального банківського сейфа, дату початку та строк дії, дату припинення договору, дані про осіб, які мають доступ до сейфа, ідентифікатор, дані про банк.

2. Створення реєстру кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень. Держатель та адміністратор - ДПС.

До реєстру включаються такі дані:

• повне найменування трасту або іншого подібного правового утворення;

• мета та цілі діяльності;

• об'єкти управління на території України (за наявності);

• країна заснування, місцезнаходження;

• ідентифікаційний номер (за наявності), що траст або інше подібне правове утворення використовує під час подання податкових декларацій та інших податкових документів до податкових органів у країні, резидентом якої він є;

• ПІБ, країна громадянства та постійного місця проживання, дата народження, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) кінцевих бенефіціарних власників (крім довірчих власників трастів або інших подібних правових утворень);

• ПІБ, дата народження, характер, міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) у трасті або іншому подібному правовому утворенні, номер паспорта, реєстраційний номер облікової картки платника податків, відомості про країну громадянства та постійного місця проживання, поштову адресу довірчого власника трасту або іншого подібного правового утворення - фізичної особи;

• повне найменування, місцезнаходження, ідентифікаційний код для резидентів України або ідентифікаційний номер (у разі наявності), що нерезидент використовує під час подання податкових декларацій, відомості про виконавчий орган (органи управління), поштова адреса, ПІБ, країна громадянства та постійного місця проживання, дата народження, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу) кінцевих бенефіціарних власників довірчого власника трасту або іншого подібного правового утворення - юридичної особи;

• відомості про адвокатські бюро, адвокатські об'єднання та адвокатів, які здійснюють адвокатську діяльність індивідуально, суб'єктів господарювання, що надають юридичні послуги, бухгалтерів, аудиторів, осіб, що здійснюють консультування з питань оподаткування, інших осіб, які надають послуги такому трасту або іншому подібному правовому утворенню на договірній основі.

3. Встановлення обов'язку для НБУ, банків, інших фінансових установ, небанківських надавачів платіжних послуг, емітентів електронних грошей направляти до ДПС повідомлення про відкриття та/або закриття рахунків / електронних гаманців фізичних осіб, укладення або припинення договору про надання індивідуального банківського сейфа;

4. Удосконалення процедури верифікації інформації про кінцевих бенефіціарних власників юридичних осіб та удосконалення застосування режиму санкцій за неподання, несвоєчасне подання, подання завідомо недостовірних відомостей про кінцевого бенефіціарного власника та/або структури власності юридичної особи;

5. Розширення переліку спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу: суб'єкти господарювання, які здійснюють зберігання або торгівельну діяльність культурними цінностями через вільні порти та/або надають посередницькі послуги в такій торгівельній діяльності. Виконання ними обов'язків СПФМ забезпечуються за умови, якщо сума фінансової операції (або пов'язаних фінансових операцій) дорівнює або перевищує 400 тис. гривень, а державне регулювання та нагляд у сфері запобігання та протидії за такими суб'єктами здійснюється Мінфіном;

6. Розширення переліку спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу довірчими власниками трасту або іншого подібного правового утворення, які є резидентами України. Державне регулювання та нагляд у сфері запобігання та протидії за такими суб'єктами здійснюється Мін'юстом;

7. Встановлення необхідності затвердження вищим органом управління суб'єкта первинного фінансового моніторингу правил фінансового моніторингу, програм проведення первинного фінансового моніторингу та інших внутрішніх документів з питань фінансового моніторингу;

8. Встановлення обов'язку для суб'єктів первинного фінансового моніторингу повідомляти ДПС про виявлення розбіжностей між отриманими ними в результаті здійснення належної перевірки та розміщеними в реєстрі кінцевих бенефіціарних власників трастів та інших подібних правових утворень відомостями про кінцевих бенефіціарних власників трастів або інших подібних правових утворень;

9. Встановлення обов'язку для суб'єктів державного фінансового моніторингу надавати відомості, що можуть свідчити про ознаки вчинення правопорушень, до відповідних суб'єктів державного фінансового моніторингу, правоохоронних та інших державних органів;

10. Встановлення обов'язку для суб'єктів державного фінансового моніторингу вживати заходів щодо недопущення до управління, набуття істотної участі у суб'єктів первинного фінансового моніторингу осіб, які мають судимість за злочини проти основ національної безпеки України, миру, безпеки людства тощо, їх спільників та/або співучасників, а також щодо перевірки бездоганної ділової репутації суб'єктів первинного фінансового моніторингу, що провадить свою діяльність одноособово, без утворення юридичної особи, осіб;

11. Впровадження стримуючих санкцій за порушення суб'єктами первинного фінансового моніторингу вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, які відповідають вимогам стандартів FATF та Директивам ЄС про запобігання використанню фінансової системи для відмивання грошей та фінансування тероризму, наприклад:

• за порушення вимог щодо здійснення належної перевірки - до 24 тисяч нмдг (зараз 12 тисяч)

• за порушення вимог щодо відмови від встановлення (підтримання) ділових відносин, проведення фінансової операції - у розмірі до 40 тисяч нмдг (зараз 10 тисяч);

Максимальна сума штрафу, яка може бути застосована для суб'єктів первинного фінансового моніторингу, які є фінансовими установами, операторами поштового зв'язку, які надають фінансові платіжні послуги та/або послуги поштового переказу, та/або послуги із здійснення валютних операцій - 10 відсотків загального річного обороту, але не більше 13600 тисяч нмдг (зараз - 7950 тисяч);

12. Запровадження інституту викривачів у сфері запобігання та протидії. Фізична особа, яка за наявності переконання, що інформація є достовірною, повідомила, повідомляє або має намір повідомити керівника або працівника, відповідального за проведення фінмоніторингу або суб'єкта первинного фінмоніторингу, що здійснює свою діяльність одноосібно, чи суб'єкта державного фінансового моніторингу про можливі факти порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії, якщо така інформація стала їй відомою у зв'язку з її трудовою або іншою професійною діяльністю.

Викривач не може бути звільнений чи змушений до звільнення, притягнутий до дисциплінарної відповідальності у зв'язку з таким повідомленням або підданий іншим негативним заходам впливу. Також вони матимуть право на безоплатну правничу допомогу.

Захист, передбачений цим Законом, також поширюється на: осіб, які сприяють викривачу, третіх осіб, пов'язаних із викривачем, осіб, які належать викривачу або у яких він працює.

За порушення права викривача на конфіденційність, зокрема за несанкціоноване розголошення інформації про викривача, його близьких осіб або будь-яких інших даних, що можуть ідентифікувати викривача передбачено штраф у розмірі до 24 тисяч нмдг.

У зв'язку з цим, законопроєктом № 13238 запропоновано внести зміни до:

Кодексу України про адміністративні правопорушення, якими запропоновано встановити відповідальність для посадових осіб підприємств, установ і організацій за примушування працівника до звільнення, притягнення його до дисциплінарної відповідальності або піддання іншим негативним заходам впливу - штраф від тридцяти до ста нмдг (510-1700 грн).

Кримінального кодексу України, якими запропоновано встановити:

• відповідальність за незаконне звільнення працівника з роботи у зв'язку з повідомленням ним про порушення вимог законодавства у сфері запобігання та протидії;

• відповідальність за протидію виконанню обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу.