Оновлені алгоритми ризиковості ДПС уже змінили правила гри для бізнесу. Податкова перевіряє підприємства дедалі глибше - не лише за звітністю, а й за аналітичними профілями, побудованими на перетині десятків реєстрів. Помилка або «сліпа пляма» у взаємодії з контрагентом тепер здатна призвести до блокування податкових накладних навіть у добросовісної компанії. Про те, як працюють нові критерії ризиковості, чому критичним стає принцип належної обачності й як у цьому допомагає LIGA360, розповіла податкова консультантка Оксана Згур'єва під час вебінару Академії ЛІГА:ЗАКОН.
Щоб протестувати систему LIGA360 на власних кейсах, замовте доступ тут.
Лише до 14 листопада діє унікальна пропозиція в LIGA360: 1 ліцензія = 76 €, 2 ліцензії = 90 €, 3 ліцензії = 189 € (ціна вказана без ПДВ та складає еквівалент в гривні по курсу НБУ станом на 01.11.2025).
Як податкова бачить бізнес: аналітика, що працює проти формальності
ДПС сьогодні працює не з формальними ознаками, а з великими масивами даних. У центрі - звітність платників, ЄРПН, реєстри ліцензій, нерухомості, земельні кадастри. Будь-який стрибок активності, зміна номенклатури, відсутність ресурсів чи працівників - тригер для аналітичної системи.
Класичний кейс: підприємство різко збільшило обсяги постачання, отримавши великий контракт. Попри реальні операції, стрибок виглядав нетипово - і компанію визнали ризиковою. Податкова оцінила не документи, а саме динаміку поведінки.Такі ситуації показують, наскільки важливо передбачати реакцію системи й завчасно підкріплювати кожен нетиповий показник поясненням і доказами.
Критичні ознаки ризику: від «невидимих» залишків до людського фактора
Згур'єва акцентує: 95 % підприємств, що потрапляють до списку ризикових, - через пункт 8 постанови №1165, тобто через операції з контрагентами.
Серед найпоширеніших ознак:
1. Непрослідковуване походження товару. Якщо код ДКПП не має вхідного відбитку в ЄРПН - ризик неминучий.
2. Відсутність ресурсів. Компанія декларує великі обсяги, але не має орендованих приміщень чи складів для зберігання таких обсягів продукції.
3. Взаємні постачання в межах групи. Якщо між спорідненими юрособами рухаються ті самі товари, податкова може трактувати це як штучне формування обсягів.
4. Недостатня кількість працівників або несплата ЄСВ. Для виробництв необхідний мінімум співробітників - 5 осіб, інакше є ймовірність потрапити в ризикову зону.
5. Контрагенти з ризиковим статусом. Якщо після дати визнання партнера ризиковим ви продовжуєте реєструвати з ним ПН - ризиковим стаєте ви.
6. Відсутність за юридичною адресою. Навіть формальна дрібниця - відсутність таблички з назвою компанії - може спрацювати проти вас.
Як підтвердити реальність операцій
Суд і податкова визнають операції реальними лише тоді, коли є доказова база.
Згур'єва радить прискіпливо збирати і зберігати:
Договірну документацію. Договори мають містити предмет, строки, специфікації, умови поставки.
Первинні документи. Акти, ТТН, платіжки, маршрутні листи.
Фото- і відеофіксацію. Відвантаження, зберігання, монтаж.
Комунікація з контрагентом. Переписка, узгодження, зміни технічних параметрів.
Фіксація госпоперацій. Повідомлення за формою 20-ОПП, договори оренди складів, логістичні чеки.
Як LIGA360 допомагає знизити ризики
1. Перевірка контрагентів.
У розділі «Компанії та персони» користувач бачить ризик-фактори партнера: судові справи, борги, банкрутства, зв'язки з санкційними особами чи державами-агресорами, фіктивні адреси, участь у спотворених тендерах.
LIGA360 показує не лише прямі, а й приховані зв'язки - наприклад, спільних бенефіціарів або директорів у сотнях компаній.
2. Моніторинг законодавства.
Постанову №1165, що постійно оновлюється, можна поставити на автоматичний моніторинг. Система повідомить про зміни, а за допомогою AI-аналізу можна одразу отримати стислий огляд, норми відповідальності та покрокові дії.
ЗАМОВТЕ ДОСТУП ДО LIGA360, ЩОБ ПЕРЕВІРИТИ ВЛАСНОРУЧ
3. Судова практика.
Для кожної норми система ідентифікує пов'язані рішення судів, щоб зрозуміти, як вона застосовується на практиці. Це особливо важливо при блокуванні ПН - LIGA360 автоматично підтягує відповідні справи.
4. Перевірка у ланцюгах постачання.
Завдяки графу зв'язків можна виявити, що «чиста» компанія пов'язана з токсичною бізнес-групою або фігурує в схемах із російським капіталом. Саме такі приховані зв'язки стали причиною блокування операцій низки українських підприємств.
Практичний кейс: як компанія відновила статус після блокування
Під час вебінару Оксана Згур'єва згадала історію великої будівельної компанії, яка потрапила до «ризикових» через контрагента. Підприємство змогло відновити діяльність лише завдяки технічній документації, сертифікатам і фотофіксації виконаних робіт. Якби ці дані не були зафіксовані, довести реальність операцій було б неможливо.
Тут знову допомагає LIGA360, яка надає необхідну інформаційну основу для належної обачності, допомагаючи провести комплексну перевірку контрагентів і зафіксувати дані для подальшої підготовки доказової бази.
Належна обачність як стратегія
Сьогодні «бути обачним» означає не просто перевіряти перед угодою, а будувати систему безперервного моніторингу ризиків.
LIGA360 дозволяє:
перевіряти контрагентів перед оплатою чи підписанням договору;
автоматично отримувати сповіщення про зміни в статусі;
контролювати судові справи партнерів;
фіксувати результати перевірки для податкової чи суду.
Саме така модель роботи - коли контроль ризиків інтегрований у щоденну діяльність - дає бізнесу реальний захист від блокування.
Підсумок
2025 рік став роком, коли податкова аналітика стала швидшою за людську реакцію. Щоб не опинитися серед «ризикових», підприємства мають діяти проактивно - знати, як їх бачить держава, і вчасно доводити свою прозорість.
У цьому допомагає LIGA360 - єдина інформаційна експертна система, що об'єднує законодавство, судову практику, перевірку компаній і персон, аналітику та AI-сервіси для контролю ризиків.
Перегляньте повний запис вебінару «Ризиковість-2025», де експерти розбирають реальні кейси, алгоритми перевірки контрагентів і інструменти для захисту бізнесу. За новими вебінарами від Академії ЛІГА:ЗАКОН слідкуйте тут.
