НБУ обнародовал признаки, которые, по его мнению, могут свидетельствовать о совершении финансовых операций с признаками фиктивности. Эта информация предназначается для небанковских финучреждений, осуществляющих денежные переводы в гривне без открытия счетов. Среди таких признаков - оптовая торговля в роли посредника, короткий период существования, как правило не превышающий одного отчетного налогового периода, деятельность по адресу массовой регистрации налогоплательщиков, офшорный статус учредителя и пр. Полный перечень критериев для обнаружения клиентов, финансовые операции в пользу которых содержат признаки фиктивности, указан в приложении к письму НБУ от 21.02.2018 № 25-0008/10705.
При этом регулятор подчеркнул, что соответствие клиента одному или нескольким таким критериям еще не означает, что финансовые операции в его пользу являются фиктивными. Но, в таких случаях финучреждениям рекомендуется провести анализ деятельности такого клиента на предмет подтверждения или опровержения подозрений.
В этом же письме регулятор для усовершенствования финмониторинга рекомендовал финучреждениям наладить сотрудничество между работниками, которые отвечают за направления деятельности по вопросам мониторинга, и теми, к компетенции которых относится установление деловых отношений. При этом в случае необходимости целесообразно привлекать службу безопасности для проведения проверки с выездом по месту нахождения клиента.
Дополнением к этим замечаниям регулятора можно считать его же письмо от 21.02.2018 г. № 25-0008/10708, где он напомнил небанковским финучреждениям об особенностях идентификации и верификации клиентов, а также установления конечного бенефициара. Так, в последнее время лица, желающие скрыть свою причастность к бизнесу, активно используют услуги номинального сервиса. При этом реальные владельцы стремятся сохранить полную конфиденциальность, даже если в выбранной ими стране, имеющей оффшорный статус, все реестры, из которых можно получить информацию о бенефициарах, закрыты.
В связи с этим, если выяснение данных, позволяющих установить реальных конечных бенефициаров клиента, невозможно, небанковское финучреждение должно отказаться от деловых отношений с таким клиентом или проведения финансовой операции. Правовым основанием для отказа в сотрудничестве являются положения Закона «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения». При этом регулятор обещает следить за деятельностью финучреждений при установлении конечных бенефициаров и в случае нарушений применять санкции.
