Поняття комплаєнс служби на підприємстві. Основні завдання і компетенції

Про «комплаєнс» 

Наявність або відсутність на підприємстві корпоративних та/або будь-яких інших принципів ведення бізнесу та, відповідно, необхідність впровадження ефективних систем управління бізнес-процесами, визначаються самим підприємством, в залежності від мети та особливостей його створення та функціонування.  

З підтримкою рішення Європейської комісії розпочати скринінг українського законодавства з метою подальшої імплементації права України до права Європейського Союзу, виклики для українського бізнес-середовища лише посилюються, але, разом з тим, з'являються і нові можливості та перспективи для розвитку. Відомим є той факт, що будь-який розвиток поєднаний, в тому числі, з різноманітними сферами ризику. Аби ефективно і компетентно протистояти таким ризикам, підприємства все частіше впроваджують в процес власної господарської діяльності системи управління, які спрямовані на створення та підтримку стратегії відповідності - власні стратегії комплаєнс.  

Значна кількість відповідальних бізнесів, особливо бізнесів, до яких залучені іноземні інвестиції, впровадили та успішно користуються визначеними стратегіями комплаєнс. Однак для значної кількості підприємств ця сфера все ще залишається не достатньо дослідженою і вимагає додаткових знань та більш глибокого розуміння. У зв'язку з цим, варто приділити особливу увагу дослідженню зазначеної теми.  

Виходячи з узагальнюючих понять про комплаєнс, можна зробити висновок, що комплаєнс це - система правил і комплекс заходів підприємства, установи, організації тощо, спрямованих на забезпечення відповідності діяльності підприємства вимогам законодавства (hard law), а також внутрішнім нормам підприємства (soft law).  

Варто також зазначити, що комплаєнс існує в багатьох напрямках, в залежності від особливостей здійснення суб'єктом господарювання підприємницької або іншої діяльності. 

З огляду на це, комплаєнс на підприємстві можна умовно поділити на два наступні вектори: 

КОМПЛАЄНС                                       

Безумовно, що вищевказані напрямки комплаєнсу не є вичерпними, а лише визначають загальний перелік видів комплаєнсу, який необхідний більшості підприємств. 

Про комплаєнс службу на підприємстві                       

Очевидним є те, що комплаєнс як система правил і комплекс заходів не може існувати на підприємстві сама по собі, а потребує кваліфікованого практичного впровадження та реалізації. Саме з цією метою на підприємстві функціонує підрозділ, який займається питаннями відповідності.  

Варто  також зазначити про те, що у більшості юридичних осіб, окрім тих, де наявність комплаєнс служби безпосередньо обумовлена відповідними нормативно-правовими актами (банківські установи, сектор енергетики, державні органи, в тому числі антикорупційні, органи регулювання ринку цінних паперів та інші юридичні особи, що підпадають під регулювання), функції комплаєнс служби покладені на інші підрозділи. 

Найчастіше відповідні функції на підприємстві здійснює юридичний або фінансовий відділи, або його окремі працівники, а також аудитори. В реаліях сьогодення такий підхід підприємства до вирішення питань відповідності з метою уникнення небажаних результатів діяльності є не достатньо ефективним, оскільки комплаєнс на підприємстві вимагає сталого, системного та всебічного підходу в оцінці ризиків та, відповідно, уникненню негативних наслідків, пов'язаних з діяльністю юридичної особи.  

Відтак, забезпечення функції, яка спрямована на охорону відповідності рішень, дій або бездіяльності посадових осіб підприємства чинному законодавству та внутрішнім нормам підприємства покладено на службу комплаєнс.  

Комплаєнс служба - це спеціальний відділ юридичної особи, метою якого є забезпечення дотримання юридичною особою відповідності діяльності юридичної особи, її посадових осіб та працівників вимогам чинного законодавства та внутрішнім нормативним документам. 

Метою діяльності комплаєнс служби підприємства є виключення та/або мінімізація ризиків невідповідності законодавству та внутрішнім нормам, які можуть спричинити негативні наслідки у вигляді юридичних санкцій, фінансових та репутаційних втрат, відтоку клієнтів, позбавлення права на здійснення певних видів діяльності, втрати легітимності повноважень посадових осіб підприємства тощо.      

Сфера діяльності комплаєнс служби на підприємстві полягає, в тому числі, у організації, моніторингу, контролю та прогнозуванню ризиків на підприємстві. Зупинимося більш детально на складових сфери діяльності комплаєнс служби підприємства. 

• Організація процесу комплаєнс полягає перш за все в розробленні політики комплаєнс та впровадженні її на підприємстві. Дана політика знаходить своє відображення у відповідних програмах, кодексах, інструкціях, положеннях тощо, в яких містяться конкретні функції та інструменти комплаєнс. 

• Моніторинг законодавства та внутрішніх регламентів на предмет їх відповідності чинним правовим нормам та новаціям ведення успішного та конкурентного бізнесу. Моніторинг рівня показників різних сфер господарської діяльності підприємства. Серед іншого, показників економічної привабливості, конкурентного середовища, інфраструктури і логістики, інвестиційної та антикорупційної складових, політики лібералізації, продуктивного менеджменту, маркетингової складової бізнесу тощо.  

• Контроль та прогнозування ризиків відповідних процесів діяльності підприємства полягає на перевірці дотримання законодавства та внутрішніх нормативів в частині правової відповідальності підприємства, в тому числі санкційної, фінансових втрат, репутаційних ризиків, корупційних та персональних ризиків посадових осіб та працівників підприємства,  бізнес-ризиків та інше.  

 Про  основні завдання і компетенції комплаєнс служби 

Конкретні завдання комплаєнс служби на підприємстві формуються відповідно до сфери її діяльності та визначених ризиків.  

Зосереджуючись на основних завданнях і компетенціях комплаєнс служби підприємства слід звернути увагу на наступні: 

• Розроблення і впровадження комплаєнс політики і відповідних процесів на підприємстві. 

• Аналіз, оцінювання та визначення комплаєнс-ризиків 

• Розроблення системи моніторингу та управління комплаєнс-ризиками. 

• Встановлення та впровадження заходів, що спрямовані на уникнення або мінімізацію комплаєнс-ризиків. 

• Навчання персоналу у сфері комплаєнс політики підприємства. 

• Приймання та опрацювання заяв та застережень щодо відповідності. 

• Здійснення заходів щодо розслідування комплаєнс-ризиків 

• Здійснення коригувальних дій, що спрямовані на уникнення або пом'якшення комплаєнс-ризику. 

Окремі працівники комплаєнс служби підприємства можуть бути наділені наступними функціями, в залежності від покладених на них посадових обов'язків: 

• Здійснення нагляду за надходженням інформації та її аналіз. 

• Здійснення консультування інших підрозділів підприємства щодо застосування законодавчих нововведень і ринкових стандартів. 

• Протидія легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом та фінансуванню тероризму. 

• Здійснення заходів, спрямованих на уникнення конфлікту інтересів. 

• Забезпечення здійснення захисту персональних даних. 

• Забезпечення належного поводження з конфіденційною інформацією та інформацією комерційного характеру. 

• Аналіз дотримання вимог законодавства в у сфері укладених договорів. 

• Надання звітності про події, пов'язані з діяльністю підприємства. 

• Здійснення заходів, спрямованих на  дотримання правил дарування та/або отримання подарунків представниками органів влади, клієнтами та працівниками підприємства.   

• Впровадження антикорупційних застережень до різних видів правочинів, стороною яких є підприємство. 

• В межах відповідної компетенції, взаємодія з іншими відділами підприємства в питаннях комплаєнс, а також у разі необхідності з контрагентами, партнерами, державними органами та іншими заінтересованими особами.      

Підсумовуючи вищевикладене важливо зрозуміти, що підприємство, яке впроваджує комплаєнс у власну діяльність не лише приймає на себе зобов'язання щодо використання конкретних рішень та інструментів, спрямованих на захист підприємства від негативних юридичних та інших наслідків, а також являється широкомасштабною етичною системою, що діє на багатьох рівнях та покликана на превенцію від непередбачуваних правил гри в сучасних мінливих умовах підвищеної ділової невизначеності.