Сьогодні українські компанії працюють у надскладних економічних умовах та дедалі складнішому правовому і регуляторному середовищі. Саме це має стати причиною перевірки дотримання правил і стандартів в кожній компанії, яка хоче забезпечити безпеку, ефективність і надійність своєї діяльності.
Що таке комплаєнс аудит?
Комплаєнс аудит - багатоаспектне поняття, метою проведення якого є зведення до мінімуму ризиків, що можуть стати для суб'єктів бізнесу не тільки фінансовими втратами, але й втратою довіри з боку суспільства, зокрема регуляторних органів, інвесторів, партнерів, акціонерів, клієнтів тощо.
Іншими словами комплаєнс аудит (аудит відповідності) - це процес оцінки того, чи відповідають діяльність, системи та процедури компанії вимогам конкретних стандартів і правових норм. У цьому контексті аудитори оцінюють різні аспекти діяльності компанії, такі як:
дотримання правових положень;
міжнародні та національні стандарти,
галузеві правила,
внутрішню політику та процедури, які застосовуються в компанії.
До прикладу, у контексті захисту персональних даних аудит може включати оцінку відповідності дотримання компанією норм ЗУ “Про захист персональних даних” або Загального регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2016/679 про захист даних (GDPR), Кодексу законів про працю України чи Міжнародного стандарту ISO 27001.
Варто відзначити, що аудит відповідності особливо важливий для компаній, які працюють у чітко регульованих секторах, таких як фінанси, охорона здоров'я чи енергетика, де законодавчі вимоги та стандарти безпеки особливо суворі.
Чому варто здійснювати комплаєнс аудити?
Безумовно, переваги такого аудиту є багатовимірними, зокрема, з огляду на наступне:
Компанія отримує впевненість у тому, що вона здійснює власну господарську діяльність відповідно до норм чинного законодавства, що, в свою чергу, мінімізує правові та фінансові ризики, пов'язані з потенційними санкціями з боку контролюючих органів.
Комплаєнс аудит дозволяє виявити прогалини та області в діяльності компанії, які потребують оптимізації, що призводить до підвищення ефективності роботи та зниження витрат.
В результаті такого аудиту компанія може отримати сертифікати відповідності стандартам, що часто вимагаються в тендерних процесах або при налагодженні співпраці з новими діловими партнерами.
Підтвердження відповідності конкретним нормам або стандартам сприяє підвищенню довіри серед клієнтів, партнерів, інвесторів та інших зацікавлених сторін (компанія, яка має сертифікат ISO 27001 - міжнародний стандарт, який встановлює вимоги до системи управління інформаційною безпекою, може сприйматися як більш надійний партнер, який піклується про безпеку оброблених даних).
Зазвичай відповідні аудити можуть проводитися, як внутрішніми аудиторами, так і зовнішніми аудиторськими установами. Однак це не завжди є питанням індивідуального рішення компанії, оскільки форма аудиту може бути встановлена, наприклад, на вимогу контрагента компанії, при укладення того чи іншого контракту або певним нормативно-правовим актом, який зобов'язує суб'єктів господарювання окремих галузей проводити зовнішній аудит.
Безумовно, незалежність суб'єктів зовнішнього аудиту забезпечує більшу об'єктивність і достовірність проведених оцінок. Головним чином тому, що зовнішні аудитори не залучені до повсякденної діяльності компанії, що може допомогти уникнути конфлікту інтересів і забезпечити більшу прозорість процесу. Окрім того, зовнішні аудитори, завдяки своєму досвіду та спеціалізації в різних галузях, можуть надати цінну інформацію та рекомендації, які можуть допомогти компанії вдосконалити свої процедури та системи.
Отримай комплексну інформацію щодо ризиків роботи з контрагентами - у новій LIGA360. Перевіряй 28 ризик-факторів, повне досьє, структуру власності, податкову, судову інформацію, активи та власність, медіаактивність. Замов персональну презентацію менеджера сьогодні.
Чи комплаєнс аудит є обовязковим?
Обов'язок проводити аудит відповідності залежить від конкретного характеру діяльності компанії та чинних законів та інших нормативно-правових актів. У деяких галузях, особливо в тих, які чітко регульовані законодавчими актами, як-от фінанси, страхування, охорона здоров'я та енергетика, комплаєнс аудити вимагаються законом, щоб переконатися, що компанії та/або установи працюють відповідно до певних стандартів і правил.
Так, до прикладу, ЗУ “Про банки і банківську діяльність” зобов'язує банківські установи здійснювати, як внутрішній, так і зовнішній аудит та затверджувати відповідні заходи за результатами розгляду висновків такого аудиту.
В свою чергу, аудит відповідності дотримання норм ЗУ “Про захист персональних даних” не є обов'язком компанії, а слугує лише інструментом для сприяння дотриманню законодавчих вимог щодо захисту даних.
Тобто, незалежно від того, чи є відповідний аудит обов'язком, що виникає із закону, чи він проводиться добровільно, він приносить виключно користь від виявлення потенційних зон ризику та можливостей для вдосконалення.
Насамкінець, комплаєнс аудит не тільки забезпечує відповідність вимогам законодавства та галузевим стандартам, але й забезпечує основу для постійного вдосконалення бізнес-процесів і підвищення конкурентоспроможності на ринку.
Для багатьох компаній проведення регулярних аудитів відповідності є частиною стратегії управління ризиками та формування довгострокової цінності.
Вся інформація для твоєї компанії - тепер в єдиному продукті LIGA360. Збільшуй швидкість виявлення бізнес-ризиків: правових, регуляторних, санкційних, репутаційних, судових, фінансових, договірних. Замов презентацію прямо сьогодні.
