Протягом останніх трьох років повномасштабної війни українські бізнеси вимушені постійно проходити екзамен на стійкість, щоб продовжувати діяльність у реаліях виникаючих змін національного законодавства та перманентної загрози існуванню в умовах активних бойових дій.
Незважаючи на перераховані труднощі, спостерігається тенденція підвищення вимог щодо прозорості функціонування українських компаній, особливо в контексті приведення багатьох законодавчих норм у відповідність з нормами права ЄС. Таким чином, постає важливість дотримання процедури комплаєнсу у роботі як з українськими, так і закордонними контрагентами. З цього приводу потрібно підкреслити існуючі особливості роботи з вітчизняними та закордонними юридичними особами.
Впевненість у законності та прозорості діяльності контрагента є однією із головних умов ведення успішної співпраці, і саме комплаєнс дозволяє уникнути можливих фінансових та операційних ризиків. Перш за все, враховуючи реалії воєнного стану, необхідно перевіряти конкретну українську компанію на предмет знаходження під санкціями та на предмет співпраці з країною-агресором або її сателітами. Ці пункти важливо ідентифікувати якомога раніше, оскільки необачна співпраця з подібними партнерами несе стовідсотковий ризик введення санкцій відносно вашого бізнесу. У 2025 році кожна зареєстрована і функціонуюча в Україні компанія має бути підзвітною у питанні доходів та утримання податків, однак далеко не кожен може продемонструвати таку транспарентність.
Тому досить важливо не забувати і про стандартну перевірку прозорості діяльності компанії контрагента, тобто чи не знаходиться компанія у стані банкрутства, чи не ліквідовується компанія, особливості місцезнаходження юридичної особи, перевірка даних акціонерів тощо.
Розглядаючи питання комплаєнсу по відношенню до закордонних контрагентів, можна екстраполювати більшість пунктів, які застосовуються до українських юридичних осіб. З цього приводу варто підкреслити, що іноземні компанії потрібно додатково перевіряти на предмет відмивання коштів, фінансування тероризму тощо. Однак основоположною відмінністю вітчизняного контрагента від іноземного є, однозначно, відмінність у регуляції окремих моментів у різних юрисдикціях. Наприклад, європейські компанії можуть похвалитися розгалуженими і всеохоплюючими правовими механізмами регулювання питань походження та відмивання коштів, тоді як деякі юрисдикції можуть закривати очі на велику кількість критичних моментів.
Насамкінець важливо вкотре наголосити, що українські компанії мають пристосовуватися до екстремальних умов ведення бізнесу та бути обачними у питанні перевірки діяльності контрагентів, особливо іноземних. Дотримання і використання комплаєнс-перевірок має залишатися корисною звичкою вітчизняних бізнесів, яка однозначно сприятиме успішному функціонуванню.
Отримай комплексну інформацію щодо ризиків роботи з контрагентами - у новій LIGA360. Перевіряй 28 ризик-факторів, повне досьє, структуру власності, податкову, судову інформацію, активи та власність, медіаактивність. Замов персональну презентацію менеджера сьогодні.
