ПРАВОВА ПОДІЯ:
У листі № 31-11010-08-10/17417 Мінфін розповів про нюанси виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу аудиторами та аудиторськими фірмами.
ВПЛИВ НА БІЗНЕС:
Виконання обов'язків суб'єкта первинного фінансового моніторингу забезпечується аудиторами та аудиторськими фірмами, якщо вони задіяні у фінансовій операції для свого клієнта щодо:
- купівлі-продажу нерухомості;
- управління активами клієнта;
- управління банківським рахунком або рахунком у цінних паперах;
- залучення коштів для створення юросіб, забезпечення їх діяльності та управління ними;
- створення юросіб, забезпечення їх діяльності (включаючи аудит) або управління ними, а також купівлі-продажу юросіб (корпоративних прав).
Для виконання вимог Закону № 1702-VII такі суб'єкти зобов'язані стати на облік у спеціально уповноваженому органі - Держслужбі фінансового моніторингу як суб'єкти первинного фінансового моніторингу не пізніше дня встановлення ділових відносин із клієнтом (проведення фінансової операції).
ПРОТЕ:
Якщо аудитор (аудиторська компанія) не бере участь у подібних операціях клієнтів, вони можуть не ставати на облік як суб'єкти фінансового моніторингу.
