$

Основні ознаки втікачів від податків: як викриваються «схеми»

30.07.2019, 13:26
626
0

Більшість суб’єктів господарювання, які намагаються зекономити на податках, користуються послугами різних махінаторів для оформлення удаваних операцій. Головна задача податківця: йти на крок поперед...
Більшість суб’єктів господарювання, які намагаються зекономити на податках, користуються послугами різних махінаторів для оформлення удаваних операцій. Головна задача податківця: йти на крок поперед...

З початку року за результатом здійснення контрольно-перевірочних заходів фахівцями Офісу великих платників податків ДФС відпрацьовано 1,3 млрд. грн ризикових операцій, як результат - донараховано до бюджету 0,8 млрд грн. Тривають перевірки на ще 1,2 млрд грн. ризикових операцій. Про це розповіли в Офісі великих платників податків.

Отже, що викриває «схемників»?

- відсутність об'єктів та складських приміщень, з яких відповідно до первинних документів здійснюється навантаження/розвантаження товарів. Цю інформацію ДФС отримує в Державному реєстрі нерухомості;

- непідтвердження ДП «Держреєстри України» реєстрації місць зберігання зернових культур підприємств-постачальників по ланцюгу постачання;

- відсутність взаємовідносин власників складських приміщень по ланцюгу постачання, з яких нібито здійснювалось постачання товарів підприємствами - постачальниками;

- не підтвердження власниками машин, які зазначені в ТТН, факту перевезення товарів;

- не відповідність типу машин, їх вантажеємність для здійснення перевезень відповідних товарів. До прикладу: перевезення зернових культур легковими машинами, мотоциклами, автобусами;

- відсутність виплат доходів фізичним особам-водіям;

- пояснення посадових осіб підприємств - постачальників про непричетність до здійснення діяльності.

Цей перелік заходів та доводів податкового органу не є вичерпним, бо кожний правочин, кожна господарська операція є унікальною по суті та вимагає конкретного переліку документів та доказів.

ДФС наголошує, що наявність у платника податкових чи видаткових накладних, або інших документів з посиланням на поставку товарів або надання послуг, виписаних від імені постачальника, не є безумовним доказом реальності господарських операцій з ним, якщо інші обставини свідчать про недостовірність інформації в цих документах. Зазначені позиції підтримані судами різних інстанцій, при цьому пояснення на кшталт: «Ми не можемо нести відповідальність за роботу наших контрагентів» чи «Ми не знали» судові органи ніяк не влаштовують.

Не «вляпатися» в чужі проблеми з податковою допоможе завчасна перевірка контрагентів. Як і навіщо їх перевіряти - читайте у наших статтях:

- 7 причин перевірити контрагента і 6 аспектів перевірки;

- Перевірка контрагента перед початком співпраці;

Вас може зацікавити: Захист ТОП-менеджменту від кримінального переслідування

Перевірте вашого контрагента самостійно у системі перевірки та моніторингу бізнес-партнерів CONTR AGENT. Це зручний сервіс, який за кілька хвилин відобразить повне досьє на кожну компанію в Україні. Для пошуку достатньо лише ввести назву/код ЄДРПОУ підприємства, ПІБ директора чи засновника; ПІБ або ІПН ФОПа. Оформити заявку на тестовий доступ до сервісу можна за посиланням.


Увійдіть, щоб залишити коментар

Ця сторінка також доступна для перегляду українською мовою

Перейти до україніської версії сайту