Допит керівника та головного бухгалтера підприємства у кримінальному провадженні: поради практикуючого адвоката

Дзвінок слідчого з повідомленням про виклик на допит - стрес для будь-якого керівника, фінансового директора чи головного бухгалтера. Зазвичай, перша реакція - розгубленість і безліч запитань. Чому я? Що говорити? Що та чого очікувати на допиті? Чи не зашкодять мої слова мені особисто та компанії? Парадоксально, але допит - це водночас і загроза і шанс: загроза, якщо підійти легковажно, і шанс захистити себе, якщо діяти правильно. 

Неодноразово, супроводжуючи топ-менеджерів на допитах і з власної практики знаю, що ключ до спокою - це знання своїх прав, чіткий план дій і головне, довіра, довіра до свого адвоката.  

В даній статті поділюся практичними порадами, зокрема, як підготуватися до допиту, що варто (і чого не варто) говорити, як реагувати на тиск слідчого та яких помилок уникнути, щоб не поставити під удар ні себе, ні бізнес.  

Почнемо з основ. Допит - це слідча дія, під час якої слідчий, детектив або прокурор ставить запитання особі, яка дає усні чи письмові відповіді (показання) щодо відомих їй обставин справи. Порядок проведення допиту детально регламентований статтею 224 Кримінального процесуального кодексу (надалі - КПК). 

Допит проводиться в місці досудового розслідування (зазвичай - у слідчого, прокурора) або в іншому місці за домовленістю з особою, яку допитують. Тобто керівника чи бухгалтера можуть допитати й на робочому місці, якщо сторони згодні. Свідків допитують окремо. Жодних «колективних» бесід бути не може. Закон обмежує час допиту, щоб людина не виснажилась. Без перерви - не більш ніж 2 години, а загалом за день - не більш ніж 8 годин. Якщо слідчий хоче допитувати довше, ви вправі нагадати про цю норму. Перерва - законне право перепочити.  

Якщо керівника або головбуха викликали як свідка, на початку допиту його попереджають про кримінальну відповідальність за відмову від давання показань та за завідомо неправдиві показання. Тобто свідок зобов'язаний говорити правду і може бути покараний за брехню (ст.384 Кримінального кодексу України, КК) чи безпідставну відмову свідчити (ст.385 КК). Але ніхто не може примусити особу визнати свою вину або давати пояснення чи показання, які її обтяжують - це фундаментальна гарантія, закріплена в ст. 18 КПК та ст. 63 Конституції України. 

Однак, керівник, фінансовий директор чи головний бухгалтер в статусі свідка повинні усвідомлювати - брехати слідчому, детективу чи прокурору не можна! Стаття 18 КПК закріплює: «Жодна особа не може бути примушена визнати свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення або примушена давати пояснення, показання, які можуть стати підставою для підозри, обвинувачення у вчиненні нею кримінального правопорушення». По суті та ж ст. 63 Конституції України, тільки є спеціальною нормою та більш універсальною. Втім, на моє переконання, відмова від відповіді, яка не стосується вас, ваших членів сім'ї чи близьких родичів, з посиланням на ст. 18 КПК (свобода самовикриття) виключає будь-які негативні для вас наслідки, оскільки будь-яке питання слідчого, детектива чи прокурора, теоретично, може вас викривати і стати підставою для підозри, обвинувачення. 

Попри обов'язок давати правдиві показання, свідок має й важливі права. За ст.66 КПК свідок, зокрема, має право знати, у зв'язку з чим і в якій справі його допитують, користуватися допомогою адвоката, а також не розголошувати інформацію, яка є державною чи іншою захищеною таємницею.  

Закон дозволяє свідку користуватися правовою допомогою адвоката під час допиту, а підозрюваному участь захисника взагалі гарантується і забезпечується державою за потреби. Тобто і директор, і бухгалтер мають повне право прийти на допит з адвокатом.  

Допит може фіксуватися технічними засобами (аудіо, відео), на чому ви також маєте право наполягати. Також допитувана особа має право користуватися своїми нотатками і документами, якщо треба уточнити цифри чи дані, що важко втримати в пам'яті. А за бажанням особа може власноручно викласти свої показання.  

Викликають на допит - ваші дії  

Змоделюємо, вам вручили повістку або зателефонували зі словами: «Вас викликають як свідка (або підозрюваного) для допиту у кримінальному провадженні». Що робити в першу чергу? Правильна підготовка значно підвищує шанси пройти допит без негативних наслідків. Ось мої поради, що допомагають моїм клієнтам: 

(1) Залучіть адвоката. Невідкладно. Бажано - практикуючого адвоката, який займається кримінальною спеціалізацією та вже мав справи, схожі на вашу (податкові, господарські, службово-економічні злочини тощо). Прийти на допит без адвоката - так собі ідея. Незалежно від статусу особи, вона має право на адвоката під час допиту. Адвокат підготує психологічно та морально, відфільтрує комунікацію з слідчим, детективом чи прокурором, захистить від провокацій, простежить за законністю процедур, допоможе правильно сформулювати відповіді. Тому, отримавши повістку, першою ж справою зв'яжіться з адвокатом. Не економте на власній безпеці!   

(2) З'ясуйте свій статус і суть обставин справи. Іноді виклик формулюють невиразно, на кшталт прийдіть «поговорити». Насправді ж кожен виклик має бути оформлений належно - повісткою, де зазначено ваш процесуальний статус (свідок, підозрюваний, потерпілий тощо), а також коли (дата та час), куди (місце) і до кого (ПІБ, посада, засоби зв'язку) з'явитись. Якщо цього не сказали, ви маєте право вимагати уточнити (або через адвоката направити запит): у якому кримінальному провадженні, у зв'язку з чим вас хочуть допитати. Свідок взагалі має право знати, з яких обставин його допитують, і навіть вимагати роз'яснити, про що справа (щоб розуміти, чи не зачіпає це його самого).  

(3) Проаналізуйте документи та факти. Разом з адвокатом перегляньте всі документи, які можуть стосуватися справи. Якщо це фінансові правопорушення - знайдіть відповідні декларації, накладні, договори. Якщо йдеться про господарську операцію - пригадайте деталі: хто і що підписував, де слабкі місця. Головбуху варто перевірити регістри, бухгалтерські проводки, звіти за період, що цікавить слідство. Адвокат допоможе визначити потенційно «проблемні» питання, які обов'язково поставить слідчий. Відповіді на них краще підготувати заздалегідь. На допит можна і потрібно брати копії документів для підтвердження слів або уточнення інформації. Закон прямо дозволяє користуватися нотатками і документами під час дачі показань. 

(4) Психологічна підготовка. Допит - це не дружня бесіда, але й не катування. Налаштуйте себе відповідно. Відкиньте панічні думки. Адвокат обов'язково проводить репетицію допиту, зокрема задає каверзні питання, моделює різні стилі допиту, щоб ви відчули і розуміли, як це може бути. Мета - виробити лаконічні й чіткі формулювання, які ви будете озвучувати. Краще запинатися на тренуванні, ніж під протокол. Також домовтеся про умовні сигнали з адвокатом: наприклад, якщо він каже фразу «прошу уточнити питання», - це сигнал подумати перед відповіддю або не говорити зайвого. Такі дрібниці іноді рятують ситуацію, коли ви розгубились.  

(5) Правова позиція та тактика. Ще на етапі підготовки разом з адвокатом визначте: даватимете показання чи скористаєтесь правом мовчати? Це ключове рішення. Якщо ви свідок і не бачите загрози для себе, то ймовірно, варто давати показання, але обережно й контрольовано. Якщо ризики високі (наприклад, головбух розуміє, що питання стосуватимуться сумнівних фіноперацій, і його можуть запідозрити у співучасті), варто одразу скористатися правом не свідчити (ст.18 КПК України). Не бійтеся здатися підозрілим через відмову відповідати: ваше право на самозахист важливіше. Іноді найкраща стратегія - це повна мовчанка. Визначившись із загальною лінією («говоримо все», «говоримо, але фільтруємо» чи «мовчимо, крім анкетних даних»), ви значно спростите собі проходження допиту. 

Ще раз наголошу: 90% успіху допиту залежить саме від підготовки. Залучивши адвоката, зібравши інформацію про справу й заздалегідь продумавши відповіді, ви прийдете до слідчого у всеозброєнні. Тоді допит перестане бути лотереєю і стане контрольованим процесом. Натомість без підготовки навіть невинна людина може випадково заплутатися та нашкодити собі. 

Настає день Х. Ви - в кабінеті слідчого (або він у вашому офісі з диктофоном, що теж можливо). Адвокат поруч, якщо все зроблено правильно. Починається допит.   

Важливі поради 

• Відповідайте тільки на поставлене запитання. Не потрібно розповідати більше, ніж питають. Не бійтесь сказати «не пам'ятаю» чи «не знаю». Наприклад: «Хто саме приносив акти здачі-прийому робіт вам на підпис у грудня 2021 року?» Якщо ви не пам'ятаєте - так і скажіть: «Не пригадаю, це було давно, ймовірно, менеджер проекту, але точно сказати не можу». Допустимо говорити «не знаю», якщо це не якась елементарна річ, яку ви за посадою мусите знати. Прогалини в пам'яті - не злочин. Не піддавайтеся на провокації та не бійтеся користуватися своїм правом, просто робіть це доречно і з посиланням на норму ст.18 КПК.  

• Тримайте дистанцію і спокійний тон. Деякі слідчі можуть спробувати вивести вас з рівноваги: ставлять провокаційні запитання, звинувачують, перебивають або, навпаки, удають панібрата. Якщо слідчий починає тиснути психологічно, - не відповідайте тим же. Краще зробіть паузу, подивіться на адвоката - можливо, він втрутиться. Якщо ж слідчий надто «люб'язний» і пропонує «поговорити неформально, без протоколу - ви мені все розкажіть, а ми там допоможемо» - не ведіться. Пам'ятайте: всі важливі речі фіксуються в протоколі, а кулуарні домовленості нічим вам не гарантуються. Неформально можна хіба що обговорити графік наступних слідчих дій чи обмінятися ввічливостями. Все інше - в присутності адвоката і під запис. 

• Фіксуйте все у протоколі вірно. Результат допиту - протокол допиту, де записано питання і ваші відповіді. Буває, слідчий після бесіди каже: «Ну, я коротко тут написав, ви підпишіть». Не поспішайте! Уважно прочитайте протокол. Свідок має право ознайомитись з протоколом і додати свої правки та зауваження. Не соромтесь цим скористатися. Лайфхак: наприкінці протоколу часто є фраза «Зауважень до протоколу не маю». Не погоджуйтесь підписувати, якщо маєте зауваження! 

• Попросіть завірену копію протоколу допиту. Слідчий зобов'язаний надати копію на вашу вимогу (ст.104 КПК). Така копія стане в пригоді адвокату для аналізу, а вам - щоб пригадати потім, що саме ви наговорили (через кілька місяців до суду можете й не згадати дрібниці, а так - буде шпаргалка). Якщо слідчий не дає копію - хоча б перепишіть основні моменти собі або сфотографуйте протокол телефоном. Це ваша інформаційна безпека. 

Під час допиту дійте впевнено, спокійно та виключно в рамках закону. Відповідайте чітко й лише по суті - це мінімізує ризик «зарити себе» зайвими словами. Не брешіть, але й не кажіть більше, ніж запитують. Шукайте баланс між правдивістю та самозахистом. Від незручних питань, що можуть нашкодити вам чи вашим рідним, маєте право відмовитися, відкрито заявивши про підстави. Не піддавайтеся на психологічний тиск чи провокації - зберігайте професійну дистанцію. Уважно перевіряйте протокол: краще витратити зайві 15 хвилин на вичитку, ніж потім виправляти викривлену інформацію. Пам'ятайте, що допит - це гра нервів і слів: перемагає той, хто краще підготовлений і більш стриманий.   

Коли на допиті опиняється топ посадовець підприємства - це не лише юридичний, а й бізнес-ризик. Слова, сказані керівником, фінансовим директором або головним бухгалтером під протокол, можуть прямо вплинути на діяльність бізнесу. 

Чим може обернутися для бізнесу «невдалий» допит і як цього не допустити? 

1. Кримінально-правові наслідки для компанії. Ваші показання можуть лягти в основу вироку, яким з компанії стягнуть збитки чи накладуть арешт на рахунки. 

2. Господарські та податкові ризики. Навіть якщо не дійде до вироку, дані, озвучені на допиті, можуть потрапити до контролюючих органів або опонентів.  

3. Репутаційні втрати. Якщо інформація про допит топ менеджера стане публічною (а сьогодні витоки - не рідкість), може постраждати імідж компанії.  

4. Внутрішньо корпоративні наслідки. Показання керівника/бухгалтера можуть вплинути і на відносини всередині компанії.  

5. Вплив на ділову активність. Часті допити фізично відволікають від управління, компанія може втрачати можливості. В особливо резонансних справах керівників узагалі усувають від посади на час слідства через суд. 

Показання керівника чи головбуха - це, по суті, офіційна позиція компанії в очах слідства. Дбайте про інтереси компанії, ретельно обираючи кожну фразу. Ідеально - узгодити ключові меседжі з власниками та адвокатами заздалегідь. Ваші слова мають захистити і вас, і бізнес, або принаймні не нашкодити.   

Окремо слід зупинитися на допиті особи в статусі підозрюваного. 

Коли ви отримали статус підозрюваного, стратегія змінюється кардинально. Тепер ваше завдання - не допомогти слідству, а захистити себе від обвинувачення. Ось кілька принципових моментів: 

• Право мовчати - використовувати на 100%. На відміну від свідка, підозрюваний має повне право відмовитися від дачі будь-яких показань без жодних наслідків. Це базовий принцип презумпції невинуватості. 

• Адвокат - обов'язково і постійно. Якщо свідок міг теоретично піти на допит самостійно, то підозрюваному без адвоката - ні кроку. Вам вручили підозру - одразу залучайте захисника (якщо ще цього не зробили). Більше тго, не погоджуйтесь на жодну слідчу дію без свого адвоката. Допит підозрюваного без адвоката допускається тільки якщо ви письмово відмовились від захисника (не робіть цього!). Адвокат - ваша захисна стіна між вами і стороною обвинуваченням. 

• Ознайомтесь із підозрою та доказами. Перед допитом вам зобов'язані вручити письмове повідомлення про підозру. Уважно вивчіть, що саме вам інкримінують (склад злочину, обставини, час, місце). Можливо, найкращим рішенням буде взагалі не давати жодних показань до завершення досудового слідства. Це вирішується індивідуально, але пам'ятайте: нікого ваша невинуватість не цікавить більше, ніж вас самих, а слідство не має обов'язку шукати виправдальні докази.  

• Якщо вирішили давати показання - готуйте письмову заяву. Бувають випадки, коли підозрюваний хоче пояснити ситуацію та розвіяти підозри. Наприклад, підозрюваний має залізне алібі або документи, що спростовують підозру, й прагне одразу викласти це, щоб слідство побачило помилку. У такому разі можна погодитись на допит, але лише після ретельної підготовки. Підозрюваним рекомендую готувати письмові пояснення та подавати їх слідчому під час допиту. Це гарантує, що ви чітко донесете свої думки, нічого не забудете, і вас не перебиватимуть. Слідчий долучить вашу письмову заяву до справи. Під час самого допиту можете усно сказати те саме, проте ключове - залишити письмовий документ із вашою основною позицією та аргументами. Цей документ пізніше знадобиться як у суді, так і для прокурора під час оцінки перспектив провадження. Однак робити це слід виключно після консультації з адвокатом. 

• Уважно перевіряйте протокол допиту, вносьте зауваження. Не підписуйте нічого, не прочитавши. Для підозрюваного критично, щоб кожна процесуальна дрібниця була дотримана, адже істотні порушення ваших прав ведуть до недопустимості доказів в суді.  

Дотримуючись наведених алгоритмів, керівник чи головний бухгалтер значно підвищать свої шанси пройти через допит без втрат. Правильність дій та професійна підтримка - ваші найкращі союзники. Будьте впевнені в своїх правах, і тоді навіть найскладніша слідча дія не перетвориться для вас на катастрофу, а стане робочим моментом, який ви успішно вирішите. Бережіть себе і свій бізнес!