Національний банк України надіслав банкам рекомендаційний лист, у якому закликав фінансові установи відмовитися від формалізованих підходів до фінансового моніторингу та вживати більш дієвих заходів для виявлення "компаній-оболонок" та ризикових операцій. Регулятор наголошує, що банки мають розробити ефективні внутрішні процедури, які унеможливлять використання їхніх послуг з протиправною метою.
"Компанії-оболонки": від формальних ознак до комплексного аналізу
НБУ підкреслює, що виявлення хоча б одного критерію, притаманного "компанії-оболонці", має стати для банку сигналом для поглибленої перевірки. Формального підходу тут недостатньо.
«Рекомендуємо банкам розробити такий порядок дій, який передбачатиме... отримувати та здійснювати комплексний аналіз додаткових документів та інформації, що можуть підтвердити ведення таким клієнтом звичайної господарської діяльності», - зазначено у листі.
На що банкам рекомендують звертати особливу увагу:
Наявність обов'язкових платежів, притаманних реальній діяльності (виплата зарплати, сплата податків).
Платежі за оренду приміщень, комунальні послуги, транспортні та інші послуги.
Відсутність таких операцій може свідчити про фіктивність діяльності компанії, навіть якщо формально вона відповідає всім вимогам.
Ризикові ФОПи: у фокусі новостворені підприємці з великими оборотами
Окрему увагу Нацбанк звертає на зловживання, пов'язані з використанням фізичних осіб-підприємців.
Типові ознаки ризиковості:
Новостворений ФОП: Підприємець нещодавно зареєстрований.
Аномальні обороти: Обсяг операцій за рахунками за короткий термін значно перевищує як суми, заявлені клієнтом при відкритті рахунку, так і встановлені Податковим кодексом ліміти для відповідної групи єдиного податку.
Для банків це є прямою рекомендацією ретельніше аналізувати діяльність ФОПів та не ігнорувати очевидні невідповідності між заявленими та реальними обсягами операцій.
"Чорні списки" та обмін інформацією: нові інструменти для банків
Для підвищення ефективності фінансового моніторингу НБУ рекомендує банкам запровадити нові внутрішні інструменти.
Інструмент | Мета |
Ведення внутрішніх "чорних списків" | Створення переліку осіб, яким було відмовлено в обслуговуванні, та їхніх основних контрагентів. |
Автоматичний скринінг | Перевірка клієнтської бази та фінансових операцій на збіги з особами з "чорного списку" (включаючи керівників, власників, представників, держателів додаткових карток). |
Обмін інформацією між банками | Обмін даними про клієнтів, яким було відмовлено у ділових відносинах (з дотриманням вимог закону про фінмоніторинг). |
Для бізнесу ці рекомендації означають, що банки будуть більш прискіпливо аналізувати їхню діяльність. Щоб уникнути непорозумінь та можливих блокувань рахунків, важливо вести прозору діяльність, вчасно сплачувати податки та бути готовими надати банку документи, що підтверджують реальність господарських операцій. LIGA360 надає інструменти для перевірки власного бізнесу на ризикові фактори та допомагає підготувати необхідну документацію для спілкування з банками та контролюючими органами.
