Зі зміною економічних умов, глобальних стандартів і нормативно-правової бази, питання податкового планування стають дедалі актуальнішими. На 2024 рік податкові стратегії значно еволюціонують, враховуючи потреби бізнесу адаптуватися до нових реалій. Нижче наведено ключові тренди, які впливатимуть на податкове планування у найближчому майбутньому.
1. Універсалізація Податкової Прозорості
У 2024 році багато країн, зокрема країни ЄС, США та Японія, продовжать впроваджувати глобальний мінімальний податок у розмірі 15% для великих корпорацій (підхід OECD Pillar Two). Це означає, що компанії з річним доходом понад 750 млн євро зобов'язані будуть сплачувати мінімальний податок у будь-якій юрисдикції, де вони ведуть діяльність. Це сприятиме зниженню податкової конкуренції між країнами та мінімізації ухилення від сплати податків через використання офшорних зон.
Що це означає для бізнесу?
Компаніям доведеться переглядати свої структури для забезпечення відповідності новим вимогам та уникнення потенційних штрафів. Важливими будуть інвестиції у податковий комплаєнс та автоматизацію звітності.
2. Податковий Комплаєнс та Автоматизація
Цифровізація податкових процесів стає ключовим пріоритетом для бізнесу. Все більше урядів вимагають від компаній електронної звітності та інтеграції їхніх систем із податковими органами. Наприклад, Україна активно розвиває системи електронного документообігу для фіскального контролю, що дозволяє скоротити час на підготовку звітності та мінімізувати ризики помилок.
Рекомендації для бізнесу:
Інвестувати в автоматизацію податкових процесів та впровадження цифрових рішень для зниження навантаження на фінансові відділи.
Залучити консультантів для проведення регулярних аудитів систем податкової звітності.
Монітор дані про власну компанію з новою LIGA360. Дивись на досьє компанії очима партнерів, конкурентів та перевіряючих органів. Аналізуй згадки в медіа, інтернет-ЗМІ, соціальних мережах, участь в судових справах. Дізнайся більше переваг, замовивши персональну презентацію.
3. Трансферне Ціноутворення: Фокус на Транснаціональні Компанії
Регулятори по всьому світу продовжують посилювати контроль за трансферним ціноутворенням. У 2024 році очікується, що податкові органи приділятимуть більше уваги правильності обґрунтування цін на внутрішньогрупові операції, особливо в контексті транснаціональних компаній.
Як діяти бізнесу?
Переглянути наявні політики трансферного ціноутворення та оновити документацію.
Використовувати сучасні аналітичні інструменти для відстеження відповідності ринковим цінам.
4. Екологічні Податки та Податкові Пільги для Сталого Розвитку
Збільшення уваги до екології та сталого розвитку підштовхує країни до впровадження “зелених” податків. Зокрема, ЄС активно розглядає впровадження “вуглецевого коригування на кордоні” (Carbon Border Adjustment Mechanism). Це означає, що компанії, які експортують свою продукцію до ЄС, можуть зіткнутися з додатковими податками на вуглецевий слід.
Стратегії для адаптації:
Інвестувати у “зелені” технології та скорочення викидів для отримання податкових пільг.
Оцінити вплив вуглецевих податків на операційні витрати та розглянути можливості оптимізації.
5. Розширення Використання Технологій на Основі Штучного Інтелекту у Податковому Плануванні
Штучний інтелект (ШІ) і машинне навчання відкривають нові можливості для податкового планування. За допомогою аналітики на основі ШІ компанії можуть швидко аналізувати великі обсяги даних і виявляти податкові ризики.
Приклади використання:
Прогнозування податкових зобо'язань на основі історичних даних.
Оптимізація грошових потоків та управління податковими відрахуваннями.
6. Кібербезпека у Податкових Системах
Зростання цифровізації податкових процесів робить бізнес більш вразливим до кіберзагроз. Уряди вводять нові вимоги до захисту даних, зокрема щодо податкової інформації.
Рекомендації:
Впроваджувати стратегії кібербезпеки для захисту конфіденційних даних.
Провести аудит безпеки ІТ-систем та відповідність нормам GDPR і аналогічних законодавчих актів.
Висновок
Податкове планування у 2024 році вимагає від компаній адаптації до змін у глобальному законодавстві, екологічних тенденціях та технологічних інноваціях. Бізнес повинен фокусуватися на підвищенні прозорості, автоматизації процесів і впровадженні новітніх технологій для забезпечення ефективності та відповідності новим вимогам.
Розуміння цих трендів та своєчасне впровадження стратегій дозволить компаніям уникнути податкових ризиків і зберегти конкурентоспроможність у нових економічних реаліях.
Вся інформація для твоєї компанії - тепер в єдиному продукті LIGA360. Збільшуй швидкість виявлення бізнес-ризиків: правових, регуляторних, санкційних, репутаційних, судових, фінансових, договірних. Замов презентацію прямо сьогодні.
