В сучасному бізнес середовищі компанії працюють у безлічі галузях від важкого машинобудування, в тому числі військового призначення і до створення сучасних інформаційних технологій, які полегшують життя.
Що означає для бізнесу бути ризикованим? Ми маємо на увазі більше ризик чи безпеку бізнесу? І яким чином контролюючі органи визначають ступінь ризику від провадження господарської діяльності? В даному матеріалі ми розглянемо всі ці питання і визначимо, на що потрібно звертати увагу підприємцям при співпраці з тим чи іншим контрагентом аби не потрапити в зону ризику.
Бізнес-діяльність кожного підприємства здійснюється не тільки в умовах ризику, але також в умовах систематичної, перманентно зростаючої невизначеності, саме таке визначення має поняття підприємницького ризику, що виникає за будь-яких форм діяльності, пов'язаних з виробництвом продукції, товарів, послуг, їх реалізацією, товарно-грошовими і фінансовими операціями, комерцією, здійсненням соціально-економічних і науково-технічних проектів тощо.
Щодо бізнесу високого ризику, то він, зазвичай, характеризується факторами, які підвищують невизначеність та потенційну фінансову відповідальність. Ці компанії часто працюють у галузях, де частіше трапляється шахрайство, повернення платежів та попадають під більш ретельний контроль з боку регуляторних органів.
Так, згідно чинного законодавства України, Кабінет Міністрів України розробляє критерії, за якими оцінюється ступінь ризику від провадження господарської діяльності та визначається періодичність проведення планових заходів державного нагляду (контролю) та які мають передбачати, у тому числі, оцінку ступеня небезпеки, масштабу, виду та сфери діяльності, наявність порушень у попередній діяльності суб'єктів господарювання (крім новостворених).
Окрім того, з урахуванням значення прийнятного ризику всі суб'єкти господарювання, що підлягають нагляду (контролю), належать до одного з трьох ступенів ризику: високий, середній або незначний.
У зв'язку з цим, планові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органом державного нагляду (контролю) за діяльністю суб'єктів господарювання, яка віднесена:
до високого ступеня ризику - не частіше одного разу на два роки;
до середнього ступеня ризику - не частіше одного разу на три роки;
до незначного ступеня ризику - не частіше одного разу на п'ять років.
Чинники, що можуть стати підставою для визначення бізнесу ризиковим
Закон України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” зобов'язує суб'єктів первинного фінансового моніторингу здійснювати повну верифікацію даних своїх контрагентів, а також застосовувати при цьому ризик-орієнтований підхід, враховуючи відповідні критерії ризику, зокрема:
пов'язані з його клієнтами;
географічним розташуванням держави реєстрації клієнта або установи, через яку він здійснює передачу (отримання) активів;
видом товарів та послуг, що клієнт отримує від суб'єкта первинного фінансового моніторингу;
способом надання (отримання) послуг тощо.
LIGA360 забезпечить ваш бізнес інформацією, необхідною для комплексного управління ризиками. Наші інструменти дозволяють попереджати ризики співпраці з партнерами, а також законодавчі, судові й інформаційні загрози й вживати своєчасних заходів щодо їх мінімізації. Оцініть можливості LIGA360, замовивши персональну презентацію вже сьогодні.
Отже, вищезазначений Закон покладає на зобов'язані установи - включаючи банки, брокерські контори, компанії інвестиційних фондів, та інші фінансові установи - обов'язок ідентифікувати та перевіряти особу клієнта.
Отож, значна кількість незаконних шахрайських дій, що пов`язана з відмиванням “брудних” грошей вимагає надійних заходів впливу з метою виявлення ризикового бізнесу.
Окрім того, наступними чинники, що можуть стати додатковою підставою для визначення бізнес діяльності ризиковою є:
непрозорі схеми в ланцюгах поставок;
непрозорі фінансові надходження за послуги та/або товари, які не притаманні економічному виду господарської діяльності компанії;
сумнівна або не розкрита кінцева бенефіціарна власність;
санкційний слід (співпраця з забороненими суб'єктами або юрисдикціями) тощо.
Отже, у світлі згаданого Закону, ключовими галузями, які мають відповідати вимогам AML (Anti-Money Laundering) та, які контролюючі органи вважають ризиковою є:
Компанії з надання фінансових послуг. Це підприємства, які отримують або конвертують гроші. Такими підприємствами є банки та фінансові установи, а також пункти обміну іноземної валюти та поштові відділення.
Агентства нерухомості: злочинці використовують агентства нерухомості для придбання майна, зазвичай ховаючись за складними структурами компаній. Уряди різних країн запроваджують суворі правила боротьби з відмиванням коштів, щоб гарантувати, що комерційне чи особисте майно не продається особам, які відмивають гроші.
Постачальники послуг трастів або компаній: Провайдери трастових послуг надають своїм клієнтам низку послуг та видів діяльності, зокрема виконують функції директора або секретаря, надають юридичну адресу, виступають у ролі довіреної особи тощо.
Бухгалтерський сектор: Бухгалтери першими дізнаються, якщо джерело коштів, отриманих від їхніх клієнтів, видається незаконним. Контролюючі органи держави йдуть прямо до джерела, перевіряючи його на відповідність вимогам протидії відмиванню коштів.
Мистецька індустрія: Ринок мистецтва є привабливим для осіб, які відмивають гроші. Арт-дилери та інші учасники ринку повинні запровадити заходи контролю, щоб забезпечити дотримання вимог законодавства.
Компанії, що займаються торгівлею зброєю та військовою технікою.
Компанії, які ведуть інтенсивну імпортно-експортну діяльність, здійснюють перекази за кордон або отримують великі перекази з-за кордону.
Організації, звільнені законом від податку на прибуток.
Нерегульовані благодійні та інші некомерційні організації.
Отже, перевірка суб`єкта, з яким ваша компанія має справу є одним із основоположних процесів в її діяльності, оскільки вибір надійного контрагента збереже ваші фінанси, а головне ділову репутацію вашої компанії, яка є основним капіталом будь-якої діяльності. З метою кращого розуміння необхідності такої верифікації, ми підготували для Вас наступну аналітику:
Належна перевірка ризиків у процесі виконання процедури дью-дилідженсу щодо контрагентів
Фінансовий моніторинг: що врахувати юридичному сегменту?
Юридичний аудит як інструмент ризик-менеджменту: огляд найкращих практик і викликів