Податківці у ході проведення перевірки одного з підприємств Хмельниччини виявили факт незастосування РРО при продажу продуктів харчування іноземного виробництва невідомого походження через мережу магазинів на суму понад 43 млн гривень.
Підприємство, використовуючи підконтрольних фізичних осіб - підприємців (ФОП) на спрощеній системі оподаткування, налагодило схему реалізації продуктів харчування за готівкові кошти та через банківські платіжні POS-термінали кінцевим покупцям без відображення таких операцій у бухгалтерському обліку з метою мінімізації податкових зобов'язань.
Перевіркою встановлено, що підприємство:
- надавало частину орендованих приміщень в суборенду ФОПам за заниженою вартістю;
- здійснювало постачання товарів у продаж;
- проводило інкасацію торгівельної виручки як власної, так і ФОПів;
- подавало власну податкову звітність та податкову звітність підконтрольних підприємців з однієї IP-адреси.
Крім того, фізичними особами - підприємцями у переважній більшості були працівники підприємства.
Таким чином, ревізорами ДПС повністю доведено та документально підтверджено фіктивність операцій продажу через фізичних осіб - підприємців - спрощенців.
До підприємства - порушника за рішенням контролюючого органу застосовано штрафні санкції на суму понад 4,3 млн гривень.
За матеріалами ДПС.
Отримуйте актуальні дані щодо змін законодавства й подання звітності для ФОП. LIGA360 поінформує про зміни тих нормативних актів, що цікавлять саме вас. Підказки допоможуть подати звітність до Податкової, Статистики, Фонду соціального страхування. Замовте LIGA360:Підприємець прямо зараз.
