Національний банк оновив підходи до обмеження максимального розміру ризику для контрагента або групи пов'язаних контрагентів банків, зробивши черговий крок у наближенні українського банківського регулювання до стандартів Європейського Союзу.
Нові правила, затверджені постановою НБУ № 161 від 27 грудня 2025 року, змінюють як методологію розрахунку, так і базу для визначення лімітів, що вимагатиме від банків суттєвої перебудови внутрішніх процесів.
Що змінюється: від регулятивного капіталу до капіталу 1 рівня
Банки визначають значні експозиції та дотримуються обмеження їх розміру для контролю втрат банків та банківських груп у разі реалізації кредитного ризику для контрагента або групи пов'язаних контрагентів банків. Зараз таке обмеження встановлено нормативами Н7 (на індивідуальній основі) та Н7к (на консолідованій), які розраховувалися відносно регулятивного капіталу банку.
Тепер банки переходитимуть на новий норматив максимального розміру значної експозиції. Ключова відмінність полягає у зміні бази для розрахунку: ліміт визначатиметься у відношенні до капіталу 1 рівня банку. Запланований максимальний розмір експозиції не повинен перевищувати 25% капіталу 1 рівня.
Розширений підхід до оцінки ризиків
Оновлена методологія вимагає від банків значно глибшого аналізу своїх ризиків, враховуючи не лише прямі, а й опосередковані зв'язки.
Критерій | Суть зміни |
Аналіз експозицій | Банк зобов'язаний аналізувати як прямі, так і непрямі експозиції контрагента, що дозволяє отримати більш повну картину ризику. |
Включення до розрахунку | До розрахунку тепер включаються експозиції, що виникають до контрагента як до надавача забезпечення, емітента активів інституту спільного інвестування або емітента цінних паперів, що є базовим активом деривативу. |
Група пов'язаних контрагентів | Поняття розширено: в одну групу тепер об'єднуються не лише контрагенти, пов'язані відносинами контролю, а й ті, що мають з ними відносини економічної залежності. |
Для банківських установ вчасне розуміння та імплементація нових вимог є критично важливими. LIGA360 надає доступ до актуальних нормативно-правових актів НБУ, аналітики та експертних коментарів, що допоможе фінансовим установам адаптувати свої внутрішні політики та уникнути порушень.
Поетапне впровадження: дорожня карта для банків
Перехід на нові правила відбуватиметься поетапно, щоб дати фінансовій системі час на адаптацію.
Етап | Строк для банків | Строк для банківських груп |
Розробка внутрішніх документів | до 31 жовтня 2026 року | до 31 березня 2027 року |
Тестові розрахунки | з 01.11.2026 до 28.02.2027 | - |
Постійний розрахунок | з 01 березня 2027 року | з 01 квітня 2027 року |
Важливо зазначити, що дату, з якої банки та банківські групи повинні будуть дотримуватися нового нормативу (тобто не перевищувати 25% капіталу 1 рівня), Національний банк визначить окремо, за результатами аналізу тестових розрахунків.
